Kriss Vindzors / Getty Images
HSA testēšanas periods ir veids, kā IRS pārliecināties, ka cilvēki savos veselības krājkontos (HSA) neveic vairāk par atļauto summu. Tas attiecas tikai tad, ja jums ir tiesības piedalīties HSA gada vidū, bet vēlaties iemaksāt visu gadu HSA.
AlenaPaulus / Getty ImagesIRS to atļauj. Bet tad jums tiks piemērots testēšanas periods. Ja jūs nesaglabājat savu HSA piemērotību kopumāsekojošsgadā, jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par daļu no jūsu ieguldītās naudas par gadu, kurā jums bija tiesības uz HSA tikai daļu gada, kā arī papildu 10% piemaksa.
HSA ieguldījums
Ja jums ir segums saskaņā ar HSA kvalificētu augsti atskaitāmu veselības plānu (HDHP), jūs varat iemaksāt naudu pirms nodokļu nomaksas veselības uzkrājumu kontā (HSA), ja vien jūs izpildāt dažus citus pamatnosacījumus (ti, jūs varat uz to neattiecas Medicare vai kāds cits veselības apdrošināšanas plāns, izņemot dažus papildu seguma veidus, un jūs nevarat pieprasīt kā atkarīgu no kāda cita nodokļu deklarācijas). Personu, kas atbilst šiem nosacījumiem, sauc par "piemērotu HSA", un viņai ir atļauts piedalīties HSA.
Ieguldīšana HSA ir izdevīga vairāku iemeslu dēļ:
- Tas samazina ar nodokli apliekamo ienākumu gadā, kad veicat iemaksu.
- Nauda jūsu kontā pieaug bez nodokļiem, ieskaitot ieguldījumu pieaugumu, ja izvēlaties to ieguldīt.
- Ja jums ir HSA ar darba devēja starpniecību un jūs pametat darbu, jums jāņem līdzi HSA atlikums, ieskaitot visu naudu, ko darba devējs iemaksāja jūsu vārdā.
- Jebkurā laikā jūs varat izņemt naudu no HSA, lai apmaksātu kvalificētus medicīniskos izdevumus, un šīs izņemšanas ir bez nodokļiem.
- Pēc 65 gadu vecuma jūs varat izņemt naudu no sava HSA par nemedicīniskiem izdevumiem, un jūs vienkārši maksājat regulāru ienākuma nodokli tā, kā jūs maksātu ar tradicionālo IRA. Alternatīvi, jūs varat atstāt naudu savā HSA un izņemt to tikai tad, kad jums ir medicīniski izdevumi; ja jūs turpināsiet izmantot šo pieeju, tā joprojām būs pilnīgi beznodokļu.
Skaidrs, ka jo vairāk jūs varat dot savu ieguldījumu HSA, jo labāk. Bet, lai nepieļautu, ka HSA ir tikai nodokļu patversme turīgiem amerikāņiem, IRS ierobežo to, cik daudz jūs varat ieguldīt savā HSA. Maksimālais ieguldījums tiek koriģēts katru gadu, un tas ir atkarīgs no tā, vai jūsu HDHP sedz tikai jūs pats, vai sevi, un vismaz vēl vienu ģimenes locekli.
2021. gadā maksimālā summa, ko varat iemaksāt, ir 3600 USD, ja jums ir tikai HDHP pārklājums, un 7 200 USD, ja HDHP aptver vismaz vēl vienu ģimenes locekli (2020. gadam šie ierobežojumi bija attiecīgi 3550 USD un 7100 USD). . Jūs varat veikt ikmēneša iemaksas vai iemaksāt visu summu uzreiz - un līdz nodokļu iesniegšanas termiņam (aptuveni nākamā gada 15. aprīlim) jums ir jāveic iemaksas attiecīgajā gadā.
Reģistrēšanās gada vidū HDHP
Pirmā prasība, lai varētu sniegt ieguldījumu HSA, ir tāda, ka jums ir jābūt HDHP pārklājumam. Tas ir pietiekami vienkārši, ja jūs esat apdrošināts visu gadu. Bet ja jūs reģistrējaties HDHP septembrī?
IRS dod jums divas izvēles: jūs varat vai nu proporcionāli HSA iemaksu ierobežojumu, pamatojoties uz to, cik mēnešus jums faktiski bija HDHP pārklājums gada laikā. Vai arī, ja vien no 1. decembra esat reģistrējies HDHP, varat iemaksāt visu tajā gadā atļauto summu. Pēdējā izvēle ļaus jums ieguldīt vairāk, kas ir izdevīgi, samazinot nodokļu rēķinu tajā gadā un palielinot uzkrājumu apjomu, ko bez nodokļiem var izmantot, lai apmaksātu nākotnes medicīnas rēķinus. Bet tur ir nozveja - pārbaudes periods.
Ja reģistrējaties HDHP gada vidū un izvēlaties iemaksāt visu gada summu savā HSA, tad jums arī turpmāk jābūt piemērotam HSA visā testēšanas periodā, kas turpinās visu nākamo gadu (jums nav faktiskidot savu ieguldījumuuz jūsu HSA pārbaudes laikā; jums vienkārši jāpaliekpiemērotas(lai palīdzētu jūsu HSA). Pārbaudes periodā jūs varat pārslēgties no viena HDHP uz citu, taču jūs nevarat pārslēgties uz citu, nevis HDHP apdrošināšanas iespēju, vai arī vispār atteikties no pārklājuma, un jūs nevarat reģistrēties Medicare vai citā veselības apdrošināšanas plānā papildus savam HDHP. pārklājums.
Ja neizdodas pārbaudīt
Ja visu pārbaudes laiku jūs nepaliekat piemērots HSA, jūs esat parādā IRS nedaudz naudas.
Ja nepaliksit atbilstošs HSA, tas varētu notikt tāpēc, ka jūs pārejat uz citu, kas nav HDHP (varbūt tāpēc, ka jūsu darba devējs maina veselības plānus, kas vienmēr ir iespēja), vai arī tāpēc, ka jums ir 65 gadi un jūs reģistrējaties Medicare.
Neatkarīgi no iemesla, ja jūs visu nākamo gadu nepaliekat piemērots HSA, IRS atgriezīsies un redzēs, cik daudz jūs ieguldījāt savā HSA gadā, kad kļuvāt HSA atbilstošs gada vidū.
Viņi aprēķinās, kā šī summa tiek salīdzināta ar proporcionālo summu, kuru jums būtu atļauts ieguldīt, pamatojoties uz to mēnešu skaitu, kad esat bijis tiesīgs saņemt HSA, un jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis, kā arī papildu 10% nodoklis no starpības.
Piemērs
Pieņemsim, ka 2020. gada augustā esat reģistrējis savu ģimeni HDHP, un 2020. gada 1. decembrī jums joprojām bija tiesības uz HSA. Ja izvēlaties proporcionālo HSA iemaksu ierobežojumu, tas būtu piecas divpadsmitās daļas no gada ierobežojuma. Tas sasniedz 2 958 USD (aprēķināts, dalot 7100 ar 12 un pēc tam atbildi reizinot ar 5). Ja jūs veicat šo summu (vai mazāk) savā HSA 2020. gadā, jūsu veselības pārklājums un atbilstība HSA 2021. gadā nebūs problēma (paturiet prātā, ka līdz 2021. gada 15. aprīlim jums ir jāveic daži vai visi jūsu HSA ieguldījumi 2020. gadam).
Bet, ja esat pārliecināts, ka paliksit piemērots HSA visā 2021. gadā, jūs varētu ieguldīt līdz pat 7 100 USD savā HSA 2020. gadā, neskatoties uz to, ka jums bija tiesības saņemt HSA tikai piecus mēnešus gadā.
Pieņemot, ka jūs joprojām esat piemērots HSA visā 2021. gadā, viss ir kārtībā: jūs varējāt ieguldīt pilnu gada summu 2020. gadā un varat to izdarīt vēlreiz 2021. gadā, ja izvēlaties to darīt.
Bet pieņemsim, ka jūs pārejat uz jaunu darbu 2021. gada jūlijā, un jūsu jaunais darba devējs nepiedāvā HSA kvalificētu plānu. Jūs varētu atteikties no sava darba devēja pārklājuma un iegādāties HDHP individuālajā tirgū, taču tas, iespējams, galu galā būs dārgāks nekā vienkārši ņemt savus gabaliņus ar testēšanas periodu, jo jūs atteiktos no darba devēja subsīdijām un nodokļu priekšrocībām kopā ar darba devēja sponsorēto veselības apdrošināšanu. Tātad patiesībā jūs, iespējams, beigsiet pāriet uz savu jauno darba devēja plānu un zaudēsit savu HSA atbilstību līdz 2021. gada beigām.
Tādā gadījumā IRS aplūkos 7 100 USD, ko esat iemaksājis savā HSA 2020. gadā, un atņems 2995 USD, kurus jūs būtu varējis ieguldīt, pamatojoties uz faktisko mēnešu skaitu, kad 2020. gadā esat bijis tiesīgs saņemt HSA. Starpība (4 142 USD) ) tiks pievienots jūsu ar nodokli apliekamajam ienākumam 2021. gadā. Turklāt jums būs jāmaksā papildu 10% nodoklis no šī 4 142 USD, kas sastādīs aptuveni vēl 414 USD, kas pievienoti jūsu nodokļu rēķinam par 2021. gadu.
Iemaksa par pilnu summu
Nav vienotas atbildes visiem par to, vai jums ir jāiemaksā visa gada summa HSA, ja kļūstat HSA atbilstošs gada vidū. Iemaksājot pilnu summu, jūs saņemsit nodokļu atvieglojumus par kārtējo gadu, taču jums būs jāatmaksā nodokļu ietaupījumi - plus papildu 10% nodoklis - ja jūs galu galā nepaliksit HSA tiesīgs visu nākamo gadu.
Ir daži scenāriji, kuros noteikti ir jēga izvēlēties proporcionālo iemaksu ierobežojumu, piemēram, zinot, ka nākamajā gadā jūs gatavojaties reģistrēties Medicare vai pāriet uz citu, nevis HDHP.
Bet, ja jūs paredzat, ka atlikušais HSA būs piemērots visu nākamo gadu, varat izvēlēties izmantot faktu, ka IRS ļaus jums ieguldīt līdz pilnīgai HSA gada iemaksu robežai, pat ja jūs decembrī kļūsiet par HSA tiesīgu 1.
Jo vēlāk gadā tas būs, kad jūs kļūsiet piemērots HSA, jo vairāk jums būs izdevīgi ieturēt pilnu iemaksu limitu, nevis proporcionālo summu. Bet tas arī nozīmēs, ka papildu nodokļi, kas jums būs jāmaksā, ja testa periodā pārtrauksit piemērotību HSA, būs nozīmīgāki. Palielinoties atlīdzībai, palielinās arī riski!
Ja reģistrējaties HDHP gada vidū, vēlēsities rūpīgi apsvērt, vai labāk izmantot HSA proporcionālo iemaksu ierobežojumu vai ieguldīt visa gada summu un pakļauties testēšanas periodam.
Ir arī svarīgi saprast, ka visa gada HSA ieguldījums, neraugoties uz HDHP pārklājuma daļēju gadu, ir pieejams tikai tad, ja jūs kļūstat par HSA atbilstošu nepilnu gadu garumā un pēc tam paliekat HSA piemērots pārējā gada laikā (jums jābūt Uz HSA var pretendēt no 1. decembra). Ja gada pirmajā pusē esat piemērots HSA un pēc gada beigām zaudējat atbilstību HSA, jūsu vienīgā iespēja ir proporcionāli veikt savu ieguldījumu.
Uzziniet, kā ietaupīt naudu, ja sasniedzat maksimālo cenu
.jpg)
