Sagatavojat savus ienākuma nodokļus? Jūs, iespējams, meklējat pēc iespējas vairāk nodokļu atskaitījumu. Medicīniskā aprūpe ir dārga, tādēļ, ja jūs varat norakstīt savas veselības aprūpes izmaksas, jūs potenciāli varat samazināt nodokļu rēķinu.
Tomēr IRS noteikumi ir sarežģīti un detalizēti. Jums jāsaprot, kuru medicīnas izdevumi ir atskaitāmi no nodokļiem, kādi izdevumu veidi ir atskaitāmi un vai jums ir pietiekami daudz ar nodokli atskaitāmu medicīnisko izdevumu, lai tas būtu jūsu vērts.
Jo īpaši tāpēc, ka 2017. gada Nodokļu samazināšanas un darbavietu likums ievērojami palielināja standarta atskaitījumu, lielākā daļa iesniedzēju beigās izmanto standarta atskaitījumu, nevis atskaitījumus, kas nozīmē, ka viņi neatskaita medicīniskos izdevumus.
Kens Reids / PhotoLibrary / Getty ImagesDivi veidi, kā norakstīt medicīniskos izdevumus
Divi veidi, kā norakstīt medicīniskos izdevumus, ir:
- Pieprasiet tos kā nodokļu atskaitījumu, kad detalizējat savus atskaitījumus. Tas ir visizplatītākais veids, kā norakstīt medicīniskos izdevumus un plašu medicīnisko izdevumu klāstu, tostarp izmaksas, kas nav iekļautas jūsu veselības plānā, kā arī Pakalpojumus, uz kuriem neattiecas veselības apdrošināšana, var ieskaitīt. Lai veiktu medicīnisko izdevumu atskaitījumu, jums jāizmanto 1040. veidlapas A saraksts. Ja jūs veicat standarta atskaitījumu, nevis uzskaita savus atskaitījumus (ko dara gandrīz 90 procenti nodokļu iesniedzēju), jūs nevarat norakstīt savus medicīniskos izdevumus, ja vien jums nav tiesību izmantot otro ceļu.
- Pieprasiet tos kā savu ienākumu korekciju. Tas pazemina koriģētos bruto ienākumus, liekot, ka esat nopelnījis mazāk naudas. Bet atskaitījums parasti aprobežojas ar prēmijām, ko pašnodarbinātie maksā par veselības, zobārstniecības un ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu.
Šajā rakstā mēs aplūkosim pirmo metodi. Tas ļauj norakstīt plašu medicīnisko izdevumu klāstu, ja kopējās medicīniskās izmaksas ir pietiekami augstas, un nav prasības, ka esat pašnodarbināts.
Vai jums ir pietiekami daudz medicīnisko izdevumu, lai būtu vērts to pavadīt?
Lai pieprasītu medicīnisko izdevumu nodokļa atskaitījumu no A saraksta, jūsu izdevumiem ir jāsasniedz vismaz 7,5% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem. [Ņemiet vērā, ka šis slieksnis no 2021. gada palielināsies līdz 10%, ja vien Kongress nemainīs noteikumus atkal. Pēdējo gadu laikā izmaiņas ir veiktas vairākas reizes: vispirms ar Likumu par pieejamu aprūpi, kas paaugstināja slieksni līdz 10%, pēc tam ar Likumu par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību, kas to īslaicīgi pazemināja līdz 7,5%, un pavisam nesen - ar turpmāko konsolidēto Apropriāciju likums, 2020. gads, ar kuru līdz 2020. gada beigām tika pagarināts 7,5% slieksnis.]
Jums jāatskaita tikai izdevumi, kas pārsniedz 7,5% slieksni. Piemēram, ja jūsu koriģētie bruto ienākumi ir 100 000 USD un jums ir 12 000 USD kvalificētu medicīnisko izdevumu, jūs atskaitīsit 4500 USD. Pirmie 7500 ASV dolāri no jūsu medicīniskajiem izdevumiem tiek izmantoti, lai sasniegtu 7,5% slieksni. Atlikušos 4500 USD var pieprasīt kā nodokļu atskaitījumu par medicīniskajiem izdevumiem.
Kuras medicīnas izmaksas tiek skaitītas?
Jūsu viedoklis par to, kas ir medicīniskais izdevums, var atšķirties no IRS viedokļa. Saskaņā ar IRS teikto: “Medicīniskās aprūpes izdevumiem galvenokārt jābūt fizisku vai garīgu defektu vai slimību atvieglošanai vai novēršanai. Tie neietver izdevumus, kas ir tikai izdevīgi vispārējai veselībai, piemēram, vitamīnus vai atvaļinājumu. ”
Jūs nevarat pieprasīt izdevumus, kurus samaksājusi jūsu veselības apdrošināšanas sabiedrība, vai izdevumus, ko kompensē jūsu elastīgais tēriņu konts pirms nodokļu nomaksas vai veselības uzkrājumu konts. Citiem vārdiem sakot, nav "dubultās iegremdēšanas". Bet izmaksas, kas rodas no jūsu kabatas (atskaitāms, kopijas un līdzapdrošināšana), kas jums rodas saskaņā ar veselības apdrošināšanas plānu, var uzskatīt par attaisnotiem medicīniskiem izdevumiem.
Ja esat saņēmis medicīnisko aprūpi noteiktā gadā, bet par aprūpi maksājāt citā gadā, jūs pieprasāt izdevumus tajā gadā, kad par to samaksājāt, nevis tajā gadā, kad saņēmāt pakalpojumu. Piemēram, ja ārstējāties rudenī no 2019. gada, bet par šo ārstēšanu nemaksājāt līdz 2020. gada janvārim, jūs pieprasīsit medicīniskos izdevumus par saviem 2020. gada nodokļiem, kas iesniegti līdz 2021. gada 15. aprīlim (taču parasti nevarat atskaitīt izdevumus par konkrēto gadu, ja esat priekšapmaksu un nākamajā gadā gatavojas saņemt medicīnisko aprūpi).
Dažos gadījumos jūs varat pieprasīt veselības apdrošināšanas izmaksas kā ar nodokli atskaitāmus medicīniskos izdevumus. Kā jau minēts iepriekš, ja esat pašnodarbināts, jums ir iespēja atskaitīt prēmijas, kuras jūs pats maksājat (neieskaitot nekādas prēmiju subsīdijas, kuras saņemat apmaiņā, vai prēmijas, kuras kāds cits maksā jūsu vārdā).Tādā gadījumā jums nav jāsadalās pa daļām. Bet cilvēkiem, kuri nav pašnodarbināti, veselības apdrošināšanas prēmijas var apvienot kopā ar citiem medicīniskiem izdevumiem, lai sasniegtu atskaitīšanas slieksni (7,5% no koriģētajiem bruto ienākumiem).
Daži no kopīgiem ar nodokli atskaitāmiem medicīnisko izdevumu piemēri ietver:
- Jūsu veselības apdrošināšanas atskaitījums, līdzmaksājumi un līdzapdrošināšana
- Jūsu izmaksas par recepšu medikamentiem (tas neietver medicīnisko marihuānu vai recepšu medikamentus, kas valstī tiek piegādāti nelegāli.)
- Bezrecepšu medikamenti un menstruācijas līdzekļi. Šo posteņu iekļaušana kā kvalificēti medicīnas izdevumi bija izmaiņas, kas tika veiktas 2020. gadā saskaņā ar CARES likumu.
- Neatmaksāti psihoterapijas vai psihoanalīzes izdevumi
- Pārsēji un stiprinājumi
- Kontaktlēcas (un kontaktlēcu šķīdums) un brilles, ko izmanto redzes korekcijai
- Dzirdes aparāti un dzirdes aparātu baterijas
- Krūts sūkņa piederumi
- In vitro apaugļošanas izmaksas
- Grūtniecības testu komplekti
- Ilgtermiņa aprūpes izdevumi (tiek piemēroti kvalifikācijas noteikumi) un dažas ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas prēmijas (ir noteikts ierobežojums, cik daudz var atskaitīt; IRS katru gadu pielāgo šo limitu, un tas mainās atkarībā no tā, cik vecs tu esi). A
Kuru saskaita medicīnas izdevumi?
Parasti jūs varat pieprasīt nodokļa atskaitījumu par saviem medicīniskajiem izdevumiem, laulātā un apgādājamo izdevumiem. Bet paturiet prātā, ka ir lietderīgi uzskaitīt atskaitījumu tikai tad, ja kopējā jūsu uzskaitītā summa, ieskaitot medicīniskos izdevumus un citus detalizētus atskaitījumus, pārsniedz standarta atskaitījumu, kuru jūs varētu veikt, neko nedalot. Kā minēts iepriekš, lielākā daļa nodokļu fileriem labāk ieturēt standarta atskaitījumu, jo kopējā atskaitījumu summa, ko viņi sīki uzskaitītu, nepārsniegtu šīs summas.
