Vai veselības apdrošināšanas nodokli var atskaitīt?

skynesher / Getty Images

Ja jūsu veselības apdrošināšana ir atskaitāma no nodokļiem, nodokļu norakstīšana veselības apdrošināšanas prēmijām var būtiski ietekmēt to, cik esat parādā Uncle Sam. Tomēr noteikumi par to, kad veselības apdrošināšanu var atskaitīt no nodokļiem un cik daudz var atskaitīt, ir sarežģīti. Šeit ir pamats par nodokļu atskaitījumu veselības apdrošināšanai.

Nav ieturēta prēmija, ko kāds cits samaksājis jūsu vārdā

Jūs nevarat veikt nodokļu atlaidi veselības apdrošināšanai, ja vien neesat par to samaksājis. Ja kāds, piemēram, darba devējs vai valdība, maksā jūsu veselības apdrošināšanas prēmijas, šīs prēmijas nav atskaitāmas. Ja jūsu darba devējs maksā daļu no jūsu veselības apdrošināšanas prēmijām, bet jūs maksājat otru daļu, jūs nevarat pieprasīt atskaitījumu par daļu, kuru maksāja jūsu darba devējs (un gandrīz visos gadījumos jūsu samaksātā daļa tiek izņemta no jūsu čeka iepriekšējas summas. nodoklis, kas nozīmē, ka jūs to nevarēsit atskaitīt no nodokļu deklarācijas, jo tas būtu dubultā iemērkšana).

Vai jūs iegādājāties individuālu vai ģimenes veselības apdrošināšanu Affordable Care Act veselības apdrošināšanas biržā? Jebkuru avansa maksājumu subsīdiju naudu, kas samazināja veselības apdrošināšanas prēmiju izmaksas, nevar pieprasīt kā atskaitījumu, jo tā jau ir nodokļu atlaide. Kaut arī prēmiju daļu, ko maksā ar prēmijas nodokļa kredītu, nevar pieprasīt kā atskaitījumu, prēmijas naudu, ko maksājāt nosava kabatavarētu būt atskaitāms. Jūs uzzināsiet vairāk par to vēlāk.

Nav ieturēti prēmijas, kuras esat samaksājis ar naudu pirms nodokļu nomaksas.

Prēmijas, ko maksājat par veselības apdrošināšanu, kas balstīta uz darbu, parasti rodas no algaspirmstiek aprēķināti jūsu ienākuma nodokļi. Tādējādi jūsu ienākumi šķiet mazāki, līdzīgi tam, kā nauda, ​​kuru jūs iemaksājat 401 (K) vecuma pensijas uzkrājumos, padara jūsu ienākumus mazākus. Tā kā šīs prēmijas tika maksātas par naudu pirms nodokļu nomaksas, tās jau ir bez ienākuma nodokļa; jūs nevarat tos pieprasīt kā atskaitāmus izdevumus.

Vai neesat pārliecināts, vai jūsu veselības apdrošināšanas prēmijas tiek izņemtas no algas pirms vai pēc nodokļiem? Darba devēja sponsorētās veselības apdrošināšanas prēmijas gandrīz vienmēr tiek maksātas par naudu pirms nodokļu nomaksas, taču, lai veiktu dubultu pārbaudi, varat vai nu pajautāt algu nodaļai, vai arī mazliet matemātiski. Ja jūsu prēmijas tiek apmaksātas ar naudu pirms nodokļu nomaksas, šī naudanebūsjāiekļauj kā ienākums no jūsu W-2. Ja jūsu prēmijas tiek maksātas ar naudu pēc nodokļu nomaksas, šo naudubūsjāiekļauj kā ienākums no jūsu W-2. Ja jūsu prēmijas netika iekļautas kā ienākums no jūsu W-2, jūs nevarat tās uzskatīt par atskaitījumu, jo tās jau ir neapliekamas ar nodokli (pat ja tās samaksāja ar naudu pēc nodokļu nomaksas, kas ir diezgan reti, jūsu spēja tos atskaitīt būs ierobežota, kā aprakstīts turpmāk).

Kad veselības apdrošināšana ir atskaitāma no nodokļiem

Ir daži gadījumi, kad veselības apdrošināšana ir atskaitāma no nodokļiem.

Jūs esat pašnodarbināta persona

Ja esat pašnodarbināts, jūsu veselības apdrošināšanas prēmijas var būt atskaitāmas.

Ja esat pašnodarbināts un neesat tiesīgs saņemt darba devēja sponsorētu veselības plānu, izmantojot laulātā darbu (vai citu jūsu ieņemamo darbu), iespējams, jūs varēsit norakstīt savas veselības apdrošināšanas prēmijas. Tas ietver prēmijas arī jūsu laulātajam un apgādājamiem, un var ietvert prēmijas par Medicare A daļas B daļu, C daļu (Medicare Advantage) un D daļu. Bet jūs nevarat norakstīt vairāk veselības apdrošināšanas prēmijās nekā nopelnījāt no pašnodarbinātības.

Veselības apdrošināšanas atskaitījums pašnodarbinātām personām tiek ņemts no 1040. veidlapas 1. saraksta (1040. gada 2020. gada 1. saraksta 16. rinda). Tas padara to par atskaitījumu "virs līnijas", kas nozīmē, ka tas samazina jūsu koriģētie bruto ienākumi. Pašnodarbināto veselības apdrošināšanas atskaitījumam ir vairākas priekšrocības:

• Ja nenorādīsit atskaitījumus pa daļām, jūs joprojām gūsiet labumu no veselības apdrošināšanas prēmiju ienākumu korekcijas (un ļoti maz cilvēku norāda, ka tagad, kad Nodokļu samazinājumu un darba vietu likums ir ievērojami palielinājis standarta atskaitījumu).
• Daudzi atskaitījumi pakāpeniski tiek atcelti augstākā ienākumu līmenī. Ienākumu samazināšana par ikgadējo veselības apdrošināšanas prēmiju summu var palīdzēt jums palikt zem pakāpeniskas pārtraukšanas līmeņa citu atskaitījumu veikšanai. Tas var ietvert tiesības uz prēmiju nodokļu kredītiem, kas var palīdzēt kompensēt jūsu veselības apdrošināšanas izmaksas. Bet tas var būt arī apļveida process, jo summu, kas samaksāta, izmantojot prēmiju nodokļu kredītus, nevar atskaitīt arī no pašnodarbināto veselības apdrošināšanas atskaitījuma. IRS ir process, lai noteiktu, cik liela ir jūsu atskaitīšana un prēmiju subsīdija šāda veida apstākļos.
• Dažus atskaitījumus var veikt tikai tad, ja tie pārsniedz noteiktu procentu no jūsu ienākumiem. Jo mazāki ienākumi parādās, jo vieglāk ir pārsniegt šo slieksni un pieprasīt šos atskaitījumus.

Jūs maksājat savas prēmijas un detalizējiet atskaitījumus

Ja jūs maksājāt veselības apdrošināšanas prēmijas ar savu naudu pēc nodokļu nomaksas, tās var būt atskaitāmas atkarībā no tā, cik daudz jūs iztērējat, un no tā, vai jūs atskaitāt savus atskaitījumus (tas nozīmē, ka jūs neesat pašnodarbinātais; ja jūs esat, tad jūs nedomājat ” Lai atskaitītu veselības apdrošināšanas prēmijas, kā aprakstīts iepriekš, jums nav jāsniedz atsevišķi.

Piemēram, ja esat iegādājies indivīda vai ģimenes veselības apdrošināšanas polisi savas valsts veselības apdrošināšanas biržā vai tieši no apdrošināšanas sabiedrības, jūs, iespējams, varētu iekļaut samaksāto naudu (no savas kabatas, neieskaitot prēmiju subsīdiju, kas tika izmaksāta maksāts jūsu vārdā) ikmēneša veselības apdrošināšanas prēmijām kā detalizētu nodokļu atskaitījumu. Tomēr kopējo medicīnisko izdevumu (ieskaitot prēmijas) atskaitījums ir ierobežots, un summa, kuru varat atskaitīt, būs atkarīga no jūsu ienākumiem. Turpmāk uzzināsiet vairāk par šo ierobežojumu.

Dažas Medicare prēmijas var ieskaitīt kopējos medicīniskajos izdevumos. Jūs, iespējams, varēsit atskaitīt daļu no kopējiem medicīniskajiem izdevumiem, ja detalizēti norādīsiet savus atskaitījumus, kā aprakstīts tālāk. Medicare B daļas C daļa (Medicare Advantage), D daļas recepšu segšana un Medigap papildu prēmijas tiek ieskaitītas jūsu kopējos medicīniskajos izdevumos. (Ņemiet vērā, ka Medigap prēmijas nevar atskaitīt no iepriekš aprakstītās pašnodarbinātās veselības apdrošināšanas atskaitīšanas. Bet tās var iekļaut kā kopējos medicīniskos izdevumus cilvēkiem, kuri sīki izklāsta savus atskaitījumus).

Lielākā daļa cilvēku nemaksā piemaksu par Medicare A daļu. Bet, ja jūs to maksājat, varat tos ieskaitīt kopējos medicīniskajos izdevumos. Ja uz jums attiecas sociālā apdrošināšana (pat ja jūs vēl neesat sācis iekasēt pensijas pabalstus), jūs saņemat Medicare A daļu automātiski, kad jums paliks 65 gadi, bez jebkādām prēmijām, jo ​​jūs vai jūsu laulātais par to maksāja algas nodokļus, kamēr tu strādāji. Tas attiecas uz lielāko daļu cilvēku, un šajā gadījumā jūs neko nevarat atņemt Medicare A daļai.

Jūs, iespējams, varēsit atskaitīt savas Medicare A daļas prēmijas, ja jūs un jūsu laulātais:

• nemaksāja Medicare nodokļus vismaz desmit gadus, kamēr jūs strādājāt, un
• jūs brīvprātīgi iestājāties Medicare A daļā un
• jūs maksājat ikmēneša A daļas prēmijas.

Jūsu veselības apdrošināšanas atskaitījuma summa ir ierobežota

Ja jūs varat veikt detalizētu atskaitījumu veselības apdrošināšanai, ir noteikti ierobežojumi tam, cik lielu daļu no jūsu prēmijām jūs varat norakstīt.

Ja jūs uzskaitāt savus atskaitījumus un kā medicīnisko izdevumu atskaitījumu iekļaujat savas veselības apdrošināšanas prēmijas, varat atskaitīt tikai tos medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem (pēc 2020. gada beigām šis slieksnis palielināsies līdz 10% ).

Pievienojiet savas kvalificētās veselības apdrošināšanas prēmijas un visas atbilstošāsneatmaksātsmedicīniskie izdevumi, piemēram, jūsu atskaitījums, kopijas un kopapdrošināšana. Ja visi šie rādītāji kopā pārsniedz 7,5% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem, varat atskaitīt daļu, kas pārsniedz 7,5% no jūsu ienākumiem. Šī summa tiks iekļauta kopā ar pārējiem detalizētajiem atskaitījumiem, kas jums ir. Bet paturiet prātā, ka ļoti maz cilvēku uzskata, ka ir vērts atsevišķi uzskaitīt atskaitījumus tagad, kad standarta atskaitījums ir tik daudz lielāks nekā agrāk.

Ja esat pašnodarbināts un pieprasāt pašnodarbinātas personas veselības apdrošināšanas atskaitījumu 1040. veidlapas 1. sarakstā, jums nav jāuztraucas par 7,5% no ienākumu sliekšņa, jo jūs norakstāt prēmijas kā korekciju jūsu ienākumiem, nevis kā atskaitījumu. Jūsu gadījumā summu, kuru varat pieprasīt, ierobežo jūsu rentabilitāte. Jūs nevarat pieprasīt ienākumu korekciju attiecībā uz veselības apdrošināšanas prēmijām, kas ir lielākas par ienākumiem, kurus jūs gūstat, strādājot pašnodarbinātas personas statusā. Bet, kamēr jums ir ienākumi, lai to atbalstītu, jūs varat iekļaut visu summu, ko esat samaksājis par savu veselības apdrošināšanu, un tā tiks atskaitīta no jūsu ienākumiem, pirms tiek aprēķināti nodokļi. (Ņemiet vērā, ka, ja esat vairāk nekā 2% S-Corp akcionārs un pērkat veselības apdrošināšanu uz sava vārda, jūs varat izmantot pašnodarbināto veselības apdrošināšanas atskaitījumu tikai tad, ja S-Corp jums atmaksā prēmijas un ietver atmaksāto summu jūsu W-2. Tādā gadījumā jūsu atskaitījums ir ierobežots ar summu, kas lielāka par to, ka S-Corp jums atmaksāja un ziņoja par jūsu W-2.)