skynesher / Getty Images
Atšķirībā no elastīgā izdevumu konta, atstājot darbu, varat saglabāt savu veselības krājkontu (HSA). Pat ja jūs esat atvēris savu HSA kopā ar augstu atskaitāmo veselības plānu (HDHP), ko esat ieguvis no sava darba, pats HSA ir jāpatur. Visa tajā esošā nauda, ieskaitot jūsu darba devēja veiktās iemaksas, jūsu veiktās iemaksas un procentu vai ieguldījumu pieaugumu, pieder jums.
Skynesher / Getty ImagesMaksājiet COBRA prēmijas, izmantojot savu veselības krājkontu
Ja jūs zaudējat savu veselības apdrošināšanu, pametot darbu, varat izmantot HSA naudu, lai samaksātu ikmēneša prēmijas par COBRA veselības apdrošināšanas turpināšanu. Tie tiek uzskatīti par kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, tāpēc jums nebūs jāmaksā ienākuma nodoklis par izņemšanu no aprites, un jums netiks piemērots 20% sods, kas tiek piemērots HSA izņemšanai, kas netiek izmantota kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem. A
Ko darīt, ja jūs nevarat atļauties COBRA, nevēlaties turpināt pašreizējo veselības plānu vai neesat tiesīgs saņemt COBRA? Kamēr jūs saņemat federālos vai štata bezdarbnieka pabalstus, jūs varat izņemt naudu savā HSA, lai samaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas. Piemēram, jūs varētu iegādāties veselības plānu no savas valsts Affordable Care Act veselības apdrošināšanas biržas un izmantot naudu no HSA, lai samaksātu prēmijas. Atkarībā no jūsu ienākumiem jūs pat varat pretendēt uz valdības subsīdiju, lai palīdzētu jums maksāt ikmēneša prēmijas, lai jūsu HSA līdzekļi turpinātu paplašināties. Bet, tiklīdz jūs vairs nesaņemat bezdarbnieka pabalstus, jūs nevarat izmantot HSA līdzekļus pirms nodokļu nomaksas, lai samaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas (ja vien nepārejat uz Medicare; HSA līdzekļus var izmantot, lai maksātu lielāko daļu ar Medicare saistīto prēmiju).
Tiklīdz jūs pārtraucat saņemt bezdarbnieka pabalstus, neaizmirstiet pārtraukt HSA līdzekļu izmantošanu, lai maksātu šīs veselības apdrošināšanas prēmijas.
Izmantojiet savu HSA kā ārkārtas fondu
HSA naudu var izņemt, lai apmaksātu medicīniskos izdevumus. Bet jums navirizņemt naudu no HSA, kad jums ir medicīniski izdevumi. Tā vietā jūs varat apmaksāt medicīniskos rēķinus par citu naudu (pēc nodokļu nomaksas) un saglabāt kvīti. Pēc tam mēnešus, gadus vai gadu desmitus vēlāk jūs varat izņemt naudu no sava HSA, lai atlīdzinātu sev medicīniskos izdevumus, kurus esat samaksājis ar naudu pēc nodokļu nomaksas (tas nozīmē, ka jūs šos medicīnas izdevumus nesadalījāt nodokļu deklarācijā gadā, kad jūs tos maksājat; jūs nekad nevarat dubultot savus nodokļus, tāpēc, detalizējot atskaitījumu, jūs nevarat arī atmaksāt sevi ar HSA naudu pirms nodokļu nomaksas).
Tāpēc daži cilvēki izturas pret savu HSA kā ārkārtas fondu, kas ieguldīts akcijās vai obligācijās vai procentus nesošā kontā, un peļņa no gada uz gadu pieaug bez nodokļiem. Viņi apmaksā visus savus medicīniskos rēķinus ar citiem līdzekļiem un saglabā kvītis. Tad, ja viņiem ir vajadzīga nauda, piemēram, darba zaudēšanas dēļ, viņi var izņemt no HSA tik daudz, cik viņi ir iztērējuši citādi neatmaksātiem medicīnas rēķiniem laikā, kad viņiem ir bijusi HSA. Izstāšanās netiek aplikta ar nodokļiem, jo to tehniski izmanto, lai apmaksātu medicīniskos izdevumus, tikai vairākus mēnešus vai gadus pēc fakta.
Zaudēt savu augsti atskaitāmo veselības plānu? Pārtrauciet savu HSA ieguldījumu
Ja jūs zaudējat savu veselības apdrošināšanas segumu ar augstu atskaitāmo veselības plānu (HDHP), jūs nevarēsiet dot ieguldījumu HSA, kamēr neatgūsiet HDHP segumu. Tas ir taisnība, pat ja jūs saņemat veselības apdrošināšanas segumu no cita veida veselības plāns. Ja jums nav HDHP, tas nozīmē, ka jums nav atļauts dot ieguldījumu HSA (un paturiet prātā, ka HDHP ir ļoti specifisks veselības plāna veids, kuram jāievēro īpaši IRS noteikumi; tas nav tikai jebkurš veselības plāns ar lielu pašrisku) .
Tomēr jūs varat izņemt no HSA beznodokļu, bez soda naudas līdzekļus, lai apmaksātu kvalificētus medicīniskos izdevumus neatkarīgi no tā, vai jums ir HDHP, cita veida veselības apdrošināšana vai neesat apdrošināts.
Tātad, ja jūs saņemat HDHP no sava jaunā darba devēja vai pats iegādājaties HDHP (izmantojot biroju jūsu valstī vai ārpus biržas), varat turpināt veikt iemaksas savā HSA.
Ja pārejat uz cita veida veselības apdrošināšanu vai kādu laiku esat pilnībā neapdrošināts, jūs nevarat neko ieguldīt HSA laikā, kad jums nav HDHP pārklājuma.
Ja jūs galu galā atkal saņemat HDHP pārklājumu pirms gada beigām, un jums ir HDHP pārklājums no 1. decembra, varat ieguldīt visu pieļaujamo summu savā HSA attiecīgajā gadā.
Bet ir brīdinājums: pēc tam jums ir jāuztur HDHP pārklājums visā vietāNākamaisgadā (to sauc par testēšanas periodu), pretējā gadījumā jums būs jāmaksā nodokļi un soda nauda par dažām HSA iemaksām, kuras veicāt gada laikā, kad jums nebija HDHP pārklājuma visu gadu.
[Maksimālā pieļaujamā HSA iemaksu summa 2020. gadā ir 3550 USD, ja jums ir segums tikai sev saskaņā ar HDHP, vai 7100 USD, ja jums ir segums sev un vismaz vienam citam ģimenes loceklim saskaņā ar HDHP. Un jums vienmēr ir jāatlīdzina vai pilnībā jāsamaksā līdz nodokļu deklarācijas iesniegšanas brīdim (aptuveni nākamā gada 15. aprīlī). 2021. gadā iemaksu ierobežojumi ir attiecīgi 3600 USD un 7 200 USD.]
Aiziet pensijā? Uz jūsu veselības krājkontu attiecas īpaši noteikumi
Kad jums ir 65 gadi, jūs jebkura iemesla dēļ varat izņemt naudu no HSA, nesaņemot 20% sodu par izņemšanu no medicīniskās palīdzības. Tomēr bez nodokļiem būs tikai tā nauda, kuru izņemat kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem. Jums būs jāmaksā regulāri ienākuma nodokļi par naudu, kuru izņemat nemedicīniskiem mērķiem.
Medicare prēmijas (B daļas D daļai, Medicare Advantage un A daļai cilvēkiem, kuri to nesaņem bez maksas) tiek uzskatītas par kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, bet Medicare papildu politikas (Medigap) nav. Jūs to izdarīsit. jāmaksā ienākuma nodokļi par HSA izņemšanu, kas izmantota Medigap prēmijām, bet HSA izņemšana, kuru izmantojat citām Medicare prēmijām, būs bez nodokļiem.
Ņemiet vērā, ka, lai arī jūs parasti vienmēr varat izmantot savus HSA līdzekļus, lai segtu medicīniskos izdevumus savam laulātajam, Medicare prēmijām noteikumi ir nedaudz atšķirīgi: savus HSA līdzekļus pirms nodokļu nomaksas varat izmantot tikai tad, ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs esat laulātā Medicare prēmijas. ir vismaz 65 gadus veci. Ja jums vēl nav 65 gadu, jūs nevarēsiet segt sava laulātā Medicare prēmijas ar saviem HSA līdzekļiem, kamēr jums paliks 65 gadi (HSA ir individuāli piederošs, pat ja plāns ir saistīts ar ģimenes HDHP; katrs laulātais var ir savs HSA, ja viņiem ir tiesības, vai arī viņi abi var dot ieguldījumu tikai vienā laulātā vārdā).
Kad esat reģistrējies Medicare, jūs vairs nevarat veikt iemaksas savā HSA. Tas ir taisnība, pat ja jūs reģistrējaties tikai Medicare A daļā un aizkavējat Medicare B daļu, jo jūs joprojām strādājat un esat reģistrēts sava darba devēja veselības plānā. Jums būs jāpārtrauc HSA iemaksas, tiklīdz esat reģistrējies jebkurā Medicare pārklājumā.
Vai vēlaties mainīt HSA glabātājus?
HSA glabātājs ir banka vai finanšu iestāde, kurā jūs glabājat savus HSA līdzekļus. Pēc aiziešanas no darba jums nav jāglabā HSA pie tā paša glabātāja; jūs varat pārvietot savu HSA no viena glabātāja uz citu. Jūs varētu apsvērt iespēju to darīt, ja
- Jūs neesat apmierināts ar nodevām, kuras maksājat pašreizējās HSA glabātāja maksas.
- Jūs neesat apmierināts ar ieguldījumu iespējām, kuras jūsu pašreizējais HSA glabātājs atļauj.
- Jūsu pašreizējais glabātājs piedāvā HSA pārvaldību tikai tiešsaistē, un jūs vēlētos saņemt klātienes klientu apkalpošanu, dodoties uz vietējo banku vai krājaizdevu sabiedrību.
Pāreju no viena HSA glabātāja uz citu var veikt, tieši pārvietojot aktīvus starp turētājiem. Citiem vārdiem sakot, jūsu vecais HSA glabātājs pārskaita naudu tieši jūsu jaunajam HSA glabātājam. Ievērojot IRS publikācijas 969 noteikumus: “Neiekļaujiet pārskaitīto summu kā ienākumu, atskaitiet to kā ieguldījumu vai iekļaujiet to kā sadalījumu 8889 veidlapā.”
Daži glabātāji iekasē maksu par aktīvu pārskaitīšanu vai konta slēgšanu, tāpēc noteikti jautājiet.
