Kas ir augsti atskaitāms veselības plāns?

PhotoAlto / Frederic Cirou / Getty Images

Termins "augsti atskaitāms veselības plāns", iespējams, izklausās diezgan pats par sevi saprotams. Bet tas faktiski ir oficiāls termins, ko IRS definē - tas nenozīmē tikai jebkuru veselības plānu ar lielu pašrisku.Augsti atskaitāmiem veselības plāniem, kurus bieži dēvē par HDHP, ir jāievēro trīs noteikumi:

• Pašriskam jābūt vismaz noteiktai summai, ko katru gadu nosaka IRS. Attiecībā uz 2021. gadu minimālais atskaitījums ir 1400 USD vienai personai un 2800 USD ģimenei, kas abi nemainās no 2020. gada. (Ģimenes HDHP pārklājums tikai nozīmē, ka plāns papildus vismaz galvenais apdrošinātais.)
• Maksimums ārpus kabatas nevar pārsniegt noteiktu summu, ko katru gadu nosaka IRS. 2021. gadā HDHP maksimālais ārpus kabatas ir 7000 USD vienai personai un 14 000 USD ģimenei. Šīs summas ir lielākas par attiecīgajiem 6900 un 13 800 USD ierobežojumiem, kas tika piemēroti 2020. gadā, taču diezgan zemāki nekā vispārējie maksimāli pieļaujamie ierobežojumi, kas attiecas uz plāniem, kuri nav HDHP.
• Plānā nevar samaksāt par jebkādiem preventīviem pakalpojumiem, pirms nav izpildīts minimālais pašrisks. Tas nozīmē, ka profilaktiski biroja apmeklējumi un receptes pilnībā jāapmaksā pacientam (bet pēc veselības plāna noteiktās likmes, kas parasti ir zemāka par summu, par kuru rēķinu izrāda medicīnas pakalpojumu sniedzējs). Tātad plāns ar iepriekš atskaitāmām kopijām profilaktiski pakalpojumi nav HDHP, pat ja tie atbilst atskaitāmajām un maksimālajām prasībām ārpus kabatas (tas ir tāpēc, ka kopijās pacientam jāmaksā noteikta summa - piemēram, 25 vai 50 ASV dolāri), un pēc tam apdrošinātājs maksā pārējo rēķins; tas nav atļauts veikt profilaktisku aprūpi HDHP, kamēr dalībnieks nav izpildījis minimālo pašrisku). Bet IRS ir paplašinājis to pakalpojumu sarakstu, kurus var uzskatīt par profilaktisko aprūpi saskaņā ar HDHP, kā arī ļauj plāniem nodrošināt COVID testēšanai un ārstēšanai iepriekš atskaitāmus pabalstus, vienlaikus saglabājot to HDHP statusu.

PhotoAlto / Frederic Cirou / Getty Images

Augsts atskaitāms veselības plāns nav tas pats, kas katastrofāls veselības plāns. "Katastrofāls" ir termins, kas agrāk tika izmantots, lai aprakstītu jebkuru veselības plānu ar lielām izmaksām ārpus kabatas, taču ACA tam izveidoja īpašu definīciju. Katastrofāli veselības plāni ir pieejami tikai cilvēkiem, kas jaunāki par 30 gadiem, un cilvēkiem, kuriem ir grūti atbrīvojumi no ACA individuālā mandāta. Un katastrofāli plāni nekad nevar būt HDHP, jo tie aptver trīs iepriekš neaprobežojošus biroja apmeklējumus, par kuriem var veikt iepriekšēju atskaitījumu un kuri nav - ekspozīcija no kabatas, kas ir augstāka par HDHP noteiktajiem ierobežojumiem.

Jums ir nepieciešams HDHP, lai sniegtu ieguldījumu HSA

Ja vēlaties, lai jūs varētu veikt iemaksas veselības krājkontā (HSA), jums ir jābūt segtam ar HDHP. Un atkal tas nenozīmē tikai plānu ar lielu pašrisku. Tas var radīt neskaidrības, jo cilvēki dažreiz pieņem, ka viņi var dot ieguldījumu HSA, ja vien viņu veselības plānam ir liels atskaitījums, taču tam jābūt faktiskam HDHP, kas ievēro IRS noteikumus šāda veida plānam.

Papildus HDHP pārklājumam jums nevar būt arī cita papildu veselības plāna - ar ierobežotiem izņēmumiem attiecībā uz papildu segumu - un jūs nevarat pieprasīt kā atkarīgu no kāda cita nodokļu deklarācijas. Ja atbilstat šiem noteikumiem, jūs uzskatāt par piemērotu HSA, kas nozīmē, ka varat veikt iemaksas HSA (vai kāds cits, ieskaitot darba devēju, var veikt iemaksas jūsu HSA jūsu vārdā).

Pastāv īpašs noteikums, kas ļauj personai veikt maksimālo gada iemaksu HSA, ja tā iestājas HDHP gada vidū (pat ja tas ir vēlu līdz 1. decembrim), bet pēc tam viņiem jāpaliek HDHP aptvertiem visu turpmāko Pretējā gadījumā HSA iemaksas nevar veikt nevienu mēnesi, kad jūs neesat piemērots HSA. Tā, piemēram, ja jums ir 65 gadi un iestājaties Medicare, jums jāpārtrauc ieguldījums HSA, pat ja jūs turpināt strādāt un joprojām esat reģistrēts sava darba devēja HDHP.

Ne HDHP pašrisku samazinājums ir strauji pieaudzis

Tā kā visu gadu veselības aprūpes plānu atskaitīšana gadu gaitā ir palielinājusies, HDHP minimālais atskaitījums patiesībā vairs nav tik "augsts", salīdzinot ar atskaitījumiem, kas nav HDHP.

HSA un noteikumi par HDHP tika izveidoti saskaņā ar Medicare recepšu zāļu uzlabošanas un modernizācijas likumu 2003. gadā, un pirmoreiz tie kļuva pieejami patērētājiem 2004. gadā. Tajā brīdī minimālais HDHP atskaitījums bija 1000 ASV dolāri vienai personai un 2 000 ASV dolāri par ģimenes pārklājumu. Kopš tā laika minimālā HDHP atskaitāmā summa 2021. gadam ir palielinājusies par 40%, attiecīgi līdz 1400 un 2800 ASV dolāriem (nemainīga no 2020. gada, bet lielāka nekā iepriekšējos gados).

Bet, ja mēs skatāmies uz atskaitījumiem kopumā, tie ir ievērojami palielinājušies. 2006. gadā vidējais atskaitījums no darba devēja sponsorētā plāna bija tikai 303 USD. Līdz 2019. gadam tas bija pieaudzis par gandrīz 450% līdz 1655 USD, lai gan 2020. gadā tas nedaudz samazinājās līdz 1644 USD.

Tātad vidējie atskaitījumi par visu veidu darba devēju sponsorētajiem plāniem ir pieauguši daudz ātrāk nekā minimālie pašrēķini HDHP, sasniedzot punktu, kurā darba devēja sponsorētā plāna (ieskaitot plānus, kas nav HDHP) vidējais atskaitījums tagad ir augstāks par minimālo HDHP pieļaujamais atskaitījums (1644 USD pret 1400 USD).

Un individuālajā tirgū cilvēkiem, kuri iegādājas savu veselības apdrošināšanu, vidējie atskaitījumi ir vēl lielāki: cilvēkiem, kuri paši iegādājas segumu ārpus biržas, vidējie atskaitījumi vienam cilvēkam pārsniedz 4000 USD. Izmaksu dalīšanas samazinājumi (CSR) ) rada mazākus atskaitījumus apmēram pusei cilvēku, kas pērk savus plānus biržā. Bet vidējie atskaitījumi biržā ir nozīmīgi cilvēkiem, kuri nav piemēroti KSA.

Lielākajā daļā gadījumu - attiecībā uz darba devēju sponsorētiem plāniem, kā arī individuāliem tirgus plāniem - HDHP parasti ir atskaitāmi līdzekļi, kas ir augstāki par IRS atļautajiem minimumiem. taču ir skaidrs, ka visu plānu vidējie atskaitījumi tagad ir krietni “augsta pašriska” robežās, kad runa ir par īpašajām HDHP prasībām.

Tātad, lai gan augsta atskaitījuma jēdziens var šķist biedējošs, šie plāni noteikti ir labi apsverami, ja jums ir tāds variants, it īpaši, ja jums ir līdzekļi, lai sniegtu ieguldījumu HSA un izmantotu ar to saistītās nodokļu priekšrocības. Iespējams, ka pašrisks nav tik liels, kā jūs gaidāt, un, kā mēs pēc brīža apspriedīsim, HDHP maksimālais ārpus kabatas esošais maksimums var būt mazāks nekā pārējo pieejamo plānu maksimums. jūs.

Zemākas maksimālās pie kabatas pieejamās iespējas ar HDHP

Kad HDHP debitēja 2004. gadā, IRS ierobežoja maksimālo ekspozīciju ārpus kabatas līdz 5000 ASV dolāriem vienam indivīdam un 10 000 ASV dolāriem ģimenei. Šie limiti tiek indeksēti inflācijai katru gadu. 17 gadu laikā tie ir pieauguši par 40%, attiecīgi līdz 7000 USD un 14 000 USD, sākot ar 2021. gadu.

Vēl 2004. gadā nebija nekādu ierobežojumu attiecībā uz to, cik augstas maksimuma izmaksas varētu būt cita veida veselības pārklājumam - HDHP bija unikāli, ņemot vērā federāli noteikto vāciņu par to, cik augsts ir dalībnieku kabatas līmenis. iedarbība varētu būt. Un, lai gan darba devēju atbalstītiem plāniem bieži bija diezgan dāsns segums ar ierobežotām izmaksām ārpus kabatas, cilvēkiem, kuri iegādājās paši savu veselības apdrošināšanu, individuālajā tirgū nereti bija redzami piecu ciparu ierobežojumi. A

Bet, sākot ar 2014. gadu, Likumā par pieņemamu cenu visiem plāniem, kas nebija vecmāmiņas vai vectēva, tika ieviesti ierobežojumi tīkla iekšējām izmaksām. Šīs maksimālās robežas tiek indeksētas katru gadu, tāpēc maksimālās pieļaujamās maksimālās summas ir atļautas. ACA ietvaros katru gadu ir pieaudzis.

Bet formula, kas tiek izmantota, lai indeksētu vispārējo maksimālo pieļaujamo maksimumu robežu, nav tā pati formula, kas tiek izmantota, lai indeksētu HDHP maksimālo pieļaujamo maksimumu robežu. 2014. gadā abi ierobežojumi bija vienādi. Maksimālā maksimālā robeža, kas tajā gadā tika piemērota HDHP, bija 6350 USD vienam cilvēkam un 12 700 USD ģimenei, un šie paši ierobežojumi attiecās arī uz ne HDHP.

Bet no 2014. līdz 2021. gadam vispārējā ārējo izmaksu griestu summa, kas nav HDHP, ir palielinājusies par gandrīz 35% līdz 8550 ASV dolāriem vienam indivīdam un 17 100 ASV dolāriem ģimenei. Tajā pašā periodā augšējā robeža - HDHP maksimālais pieļaujamais maksimums ir palielinājies tikai par 10% - līdz 7000 USD vienam indivīdam un 14 000 USD ģimenei.

Tā rezultātā cilvēki, kas iepērkas individuālajā veselības apdrošināšanas tirgū, parasti redz vismaz dažus ne HDHP, kuriem ir lielākas pašriskas un maksimālās izmaksas - un zemākas prēmijas nekā pieejamās HDHP. Cilvēki, kuri reģistrējas darba devēja veselības plānā, var secināt, ka HDHP opcijas maksimālā ekspozīcija ārpus kabatas (ja tāda ir pieejama) varētu būt zemāka par maksimālo ekspozīciju ārpus kabatas tradicionālākajā plānā iespējas.

Tas var būt pret intuitīvu, jo mums ir tendence domāt par HDHP kā par zemu cenu un lielu pašrisku. Bet noteikumu par dinamiku ierobežojumu dinamika lēnām ir novedusi pie tā, ka HDHP vairs nav zemāko cenu plāni lielākajā daļā jomu. Lai arī HDHP mēdz būt zemāko izmaksu plāni, ko piedāvā darba devēji, nereti tiek novērotas augstākas kopējās izmaksas, kas nav HDHP iespējas (kopā ar iepriekš atskaitāmu profilaksi profilaktiskai aprūpei - pastāv vienmēr ir kompromiss).

HDHP iepriekš atskaitāma aprūpe un pakalpojumi

Saskaņā ar ACA noteikumiem un turpmākajiem federālajiem noteikumiem visiem veselības aizsardzības plāniem, kas nav bijuši vecāki, pilnībā jāietver īpašs profilaktiskās aprūpes saraksts, apdrošinātajiem nesadalot izmaksas. Tas nozīmē, ka profilaktiskā aprūpe jāsedz pirms pašriska. , un nevar iekasēt kopijas vai kopapdrošināšanu.

Bet HDHP iepriekš nebija atļauts maksāt par dalībnieku veselības aprūpi, kamēr nebija sasniegts minimālais pašrisks (ti, vismaz 1400 USD 2021. gadā). Tātad 2013. gadā IRS izdeva normatīvus norādījumus, lai paskaidrotu, ka veselības plāns varētu atbilst ACA profilaktiskās aprūpes noteikumiem un joprojām būtu HDHP. Tā rezultātā HDHP profilaktisko aprūpi aptver tāpat kā citus veselības plānus: iepriekš - loceklim nav jāmaksā par pakalpojumu (ja tiek veikti citi pakalpojumi, nevis ieteiktā profilaktiskā aprūpe, dalībniekam būs jāmaksā visas izmaksas - pēc tīkla sarunu likmes - ja viņi vēl nav izpildījuši atskaitāms).

IRS noteikums, kas ļauj HDHP nodrošināt iepriekš atskaitāmu pārklājumu, attiecas tikai uz profilaktisko aprūpi, kuru ir pilnvarojusi federālā valdība (lai gan, kā aprakstīts turpmāk, šie noteikumi ir nedaudz atviegloti no 2019. gada un atkal 2020. gadā, lai novērstu COVID pandēmiju) . Tas var izraisīt noteikumu konfliktu, ja valstis pārsniedz to, ko prasa federālā valdība.

Piemēram, federālajos noteikumos visu veidu sieviešu kontracepcijas veidi (ieskaitot olvadu saista) tiek definēti kā profilaktiska aprūpe, tāpēc tie ir pilnībā iekļauti veselības plānos, kas nav bijuši vectēva vecāki. Bet federālie noteikumi neprasa, lai apdrošinātāji sedz vīriešu vazektomijas. Un, kad dažas valstis sāka pieprasīt iepriekšēju vīriešu kontracepcijas pārklājumu, izrādījās, ka viņu iedzīvotāji vairs nevarēs dot ieguldījumu HSA, jo viņu veselība plāni vairs netiktu uzskatīti par HDHP, ja tie atbilstu valsts noteikumiem. Lai to novērstu, IRS 2018. gada sākumā izdeva pārejas posma atvieglojumus, ļaujot HDHP līdz 2019. gada beigām nodrošināt iepriekš atskaitāmu pārklājumu vīriešu kontracepcijai, nezaudējot HDHP statusu. Tas deva valstīm laiku pārskatīt savus likumus, lai nodrošinātu atbrīvojumus HDHP, tā ka viņiem nav jāsniedz nekāda aprūpe, izņemot federāli nepieciešamos preventīvos pakalpojumus, pirms tiek sasniegts minimālais pašrisks.

Ja paskatās uz valsts tiesību aktiem attiecībā uz apdrošināšanas mandātiem, bieži redzēsi īpašus noteikumus HDHP. Piemēram, likums, kas tika pieņemts Ņūdžersijā 2020. gadā, paredz, ka veselības plāni, sākot no 2021. gada, ierobežo dalībnieku zāļu izmaksas, kas nepārsniedz 150 ASV dolārus mēnesī (bronzas vai katastrofālu plānu gadījumā - 250 ASV dolāri mēnesī). Bet likumprojektā ir izņēmums attiecībā uz HDHP, norādot, ka viņi var turpināt prasīt, lai dalībnieks maksā pilnas receptes izmaksas, līdz tiek izpildīts federāli noteiktais minimālais atskaitījums. Ja šis izņēmums nebūtu ierakstīts noteikumā, visi valsts regulētie (ti, pārklājums, kas nav pašapdrošināti) HDHP Ņūdžersijā būtu zaudējuši HDHP statusu saskaņā ar šī jaunā likuma noteikumiem, jo ​​viņiem būtu bijis sākt segt daļu no viņu biedru medicīniskajām izmaksām, kas ir iepriekš atskaitāmas, ja un kad loceklim nepieciešamas dārgas zāles.

Lai gan noteikumi par iepriekš atskaitāmu pārklājumu ar HDHP ir diezgan stingri, IRS ir izrādījusi elastību šajā jautājumā. Papildus pārejas perioda atvieglojumiem vīriešu kontracepcijas līdzekļu pārklājumam aģentūra arī 2019. gadā izdeva jaunus noteikumus, kas paplašina to pakalpojumu sarakstu, uz kuriem HDHP var attiecināt kā profilaktisko aprūpi.

Saskaņā ar jaunajiem norādījumiem HDHP var nodrošināt iepriekš atskaitāmu pārklājumu vairākām īpašām ārstēšanas metodēm, ja pacientiem ir noteikti specifiski apstākļi:

• AKE inhibitorus un / vai beta blokatorus var segt pacientiem ar sastrēguma sirds mazspēju vai koronāro artēriju slimību.
• Pacientiem ar sirds slimībām var veikt statīnu un zema blīvuma lipoproteīnu (ZBL) holesterīna testēšanu.
• Asinsspiediena mērītājus var nosegt pacientiem ar hipertensiju
• Pacientiem ar cukura diabētu var segt AKE inhibitorus, glikozes līmeni pazeminošus līdzekļus (ieskaitot insulīnu), retinopātijas skrīningu, glikometrus, hemoglobīna A1c testus un statīnus.
• Inhalatorus un maksimālās plūsmas mērītājus var nosegt pacientiem ar astmu
• Pacientiem ar osteoporozi vai osteopēniju var aptvert antirezorbējošu terapiju.
• Starptautisko normalizētās attiecības (INR) testēšanu var veikt pacientiem ar aknu slimībām vai asiņošanas traucējumiem.
• Pacientiem ar depresiju var segt selektīvos serotonīna atpakaļsaistes inhibitorus (SSRI).

Lai būtu skaidrs, HDHP navnepieciešamasegt kādu no šiem pakalpojumiem, par kuriem var atskaitīt iepriekš, jo tie nav ACA profilaktiskās aprūpes pilnvaru daļa. Tātad HDHP, kā arī tiem, kas nav HDHP, joprojām var būt plāna noformējums, kas uzliek izmaksu dalīšanu, ieskaitot pašrisku, kopiju un līdzapdrošināšanu. Bet jaunās IRS vadlīnijas dod HDHP apdrošinātājiem zināmu elastību attiecībā uz iespēju sniegt iepriekš atskaitāmu pārklājumu dažiem pakalpojumiem, kas var palīdzēt kontrolēt locekļu hroniskos stāvokļus un ilgtermiņā saglabāt veselību.

IRS arī publicēja vadlīnijas 2020. gadā, kas ļauj HDHP segt COVID-19 testēšanu bez izmaksu dalīšanas, kā arī COVID-19 ārstēšanu. Federālā valdība un daudzas štatu valdības pieprasa praktiski visus veselības apdrošināšanas plānus, lai samaksātu par COVID testēšanas izmaksas, nepieprasot dalībniekam maksāt kopijas, pašriskus vai līdzapdrošināšanu. Bet nav federālas prasības (un ļoti maz valsts prasību), lai veselības plāni pilnībā apmaksātu COVID ārstēšanas izmaksas. Daži apdrošinātāji ir brīvprātīgi piekrituši to darīt, un, ja šie plāni ir HDHP, IRS vadlīnijas ļauj viņiem saglabāt HDHP statusu, vienlaikus maksājot par COVID ārstēšanu arī iepriekš.