HSA jeb veselības krājkonts ir īpašs nodokļu uzkrājumu veids, kas izveidots, lai palīdzētu jums apmaksāt medicīniskos izdevumus no savas kabatas. Lai veiktu iemaksas HSA, jums jāreģistrējas HSA kvalificētā veselības aprūpes plānā ar augstu pašrisku vai HDHP. Papildus tam, ka HSA ir gudrs veids, kā apmaksāt medicīniskos izdevumus, kas nav kabatā, piemēram, jūsu atskaitāmo summu un kopējo apdrošināšanu, HSA arvien vairāk izmanto kā daļu no pensijas plānošanas stratēģijas.
Tomēr nodokļu priekšrocību dēļ ir daudz noteikumu par to, kam ir atļauts dibināt HSA, kurš var ieguldīt naudu HSA un kam šo naudu var izmantot. Ja neievērosiet noteikumus, jūs zaudēsiet nodokļu priekšrocības un būsiet parādā papildu soda naudas.
Grenouille Films / E + / Getty ImagesKā HSA samazina manus nodokļus?
Ja jūs pareizi pārvaldāt savu HSA un ievērojat visus IRS noteikumus, jūsu HSA nauda ir:
- Ar nodokli neapliek, kad jūs nopelnāt un ievietojat HSA.
- Neapliek ar nodokli, pieaugot (izmantojot ieguldījumu ienākumus vai procentus).
- Ar nodokli neapliek, kad izņemat to no HSA, lai apmaksātu medicīniskos izdevumus.
Lūk, kā tas darbojas. Nauda, kuru jūs iemaksājāt savā HSA, ir pirms nodokļu nomaksas. Ja jūsu darba devējs veic iemaksas jūsu HSA, šī nauda netiek uzskatīta par ienākumu, tāpēc jūs arī nemaksājat nodokļus par to.
Procenti un ieguldījumu ieņēmumi jūsu HSA pieaug nodokļu atlikšanas veidā, tāpat kā IRA. Tā kā jūs katru gadu nemaksājat ienākuma nodokļus par izaugsmi, vairāk šīs naudas turat kontā, un konts pieaug ātrāk. Un HSA nav noteikumu "izmantojiet vai pazaudējiet". Ja jums nav jāizņem nauda, lai apmaksātu medicīniskos izdevumus, tā vienkārši paliek kontā un pāriet no viena gada uz nākamo. Tātad HSA ir iespējams uzkrāt ievērojamu ligzdas olu, ja veicat konsekventu ieguldījumu un nav nepieciešams veikt izņemšanu.
Ja jūs izņemat naudu no HSA, lai apmaksātu kvalificētus medicīniskos izdevumus, jums par to nav jāmaksā ienākuma nodokļi. Tomēr, ja jūs izņemat naudu no HSA, bet neizmantojat to medicīniskiem izdevumiem, jūs Par to būs jāmaksā ienākuma nodoklis, kā arī 20% soda nauda (agrāk tas bija 10%, bet Likums par pieņemamu aprūpi to palielināja līdz 20%).
Pēc tam, kad jums ir 65 gadi, noteikumi ir nedaudz atšķirīgi. Ja esat Medicare, jūs vairs nevarat dot savu ieguldījumu HSA. Tomēr jūs joprojām varat izmantot HSA ietaupīto naudu. Atšķirībā no tā, pirms esat sasniedzis 65 gadu vecumu, jūs varat tērēt savu HSA naudu jebko, ko vēlaties, un jums nebūs 20% soda naudas. Tomēr jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par HSA izņemšanu, kas nav izmantota medicīnas izdevumiem. Ja jūs izņemat naudu no HSA un izmantojat to kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, par to nemaksājat regulārus ienākuma nodokļus; tas ir pilnīgi bez nodokļiem.
Kurš var pretendēt uz HSA?
Jūs varat sākt HSA un piedalīties tajā, ja atbilstat visām šīm prasībām:
- Uz jums attiecas kvalificēts HDHP [Tas nav tikai jebkurš veselības plāns ar lielu pašrisku. Jums ir nepieciešams augsts atskaitāms veselības plāns, kas atbilst IRS noteiktajām atskaitāmajām un ārpus kabatas noteiktajām prasībām HSA kvalificētiem plāniem, un tas neattiecas uz neko citu kā tikai profilaktisko aprūpi pirms pašriska izpilde, ti, jūs. Es samaksāšu visas biroja apmeklējumu izmaksas, nevis tikai kopiju, līdz esat izpildījis savu pašrisku. IRS ir nedaudz atvieglojusi noteikumus attiecībā uz to, kādus pakalpojumus var uzskatīt par profilaktisko aprūpi un tādējādi par tiem jāmaksā iepriekš atmaksājama HDHP, kā arī ir atvieglojusi noteikumus, lai ļautu HDHP maksāt par COVID-19 testēšanu un iepriekšēju ārstēšanu. atskaitāms.]
- Jums nav papildu veselības apdrošināšanas, kas nav HDHP.
- Jūs neesat Medicare.
- Neviens cits nevar apgalvot, ka esat atkarīgs no viņu nodokļu deklarācijas.
- Jums nav vispārējas nozīmes elastīgu izdevumu konta (FSA) vai veselības atlīdzināšanas konta (HRA). Jums var būt ierobežota mērķa FSA vai HRA, pēc tam atskaitāma FSA vai HRA, pensionēšanās HRA vai apturēta HRA
Kā nauda nonāk HSA?
Jūs varat iemaksāt naudu savā HSA pats, jūsu darba devējs var iemaksāt naudu jūsu HSA vai cita persona var iemaksāt naudu jūsu HSA. Tomēr kopējie gada ieguldījumi jūsu HSA ir ierobežoti. Limiti katru gadu mainās un mainās atkarībā no jūsu vecuma un no tā, vai jums ir tikai HDHP vai ģimenes pārklājums.
Cik daudz jūs varat dot ieguldījumu HSA? 2019 2020
Ja jūsu HDHP veselības apdrošināšanas segums ir jūsu darbs, darba devējs var veikt iemaksas jūsu HSA. Turklāt daudzi darba devēji nosaka algas atskaitījumus, lai jūs varētu viegli ieguldīt katras algas daļu tieši savā HSA. Kad HSA iemaksas tiek veiktas šādā veidā, jūs izvairāties gan no ienākuma nodokļa, gan no algas nodokļa (FICA), turpretī nemaksājamās iemaksas HSA ir atskaitāmas tikai ienākuma nodokļa vajadzībām (tādā gadījumā jūs tās atskaitāt savā nodokļu deklarācijā).
Ja jūsu veselības apdrošināšana nav saistīta ar jūsu darbu, jūsu darba devējs, iespējams, netiks iesaistīts. Šajā gadījumā daži cilvēki izvēlas veikt automātiskas ikmēneša iemaksas savā HSA. Tomēr jūsu finanšu iestāde arī ļaus jums veikt vienreizēju iemaksu savā HSA, ja vēlaties šo pieeju. Pat ja jūsu HSA ir izveidots ar jūsu darbu, jūs jebkurā laikā varat pārtraukt, sākt vai mainīt savas HSA iemaksu summas. Tas atšķiras no FSA ieguldījumiem, kurus gada vidū nevar mainīt, ja vien jums nav kvalifikācijas pasākuma.
Jūsu HSA līdzekļiem jābūt pie HSA glabātāja, kas var būt banka, krājaizdevu sabiedrība, apdrošināšanas sabiedrība vai brokeru starpniecība. Iespēja glabāt naudu brokeru kontā nozīmē, ka to var ieguldīt akciju tirgū, ja tā ir jūsu izvēle, nopelnot ieguldījumu atdevi, nevis vienkāršu procentu likmi (ieguldījumi ir pakļauti riskam, tāpēc daži cilvēki dod priekšroku zemākai atdevei mazāks risks - kas saistīts ar HSA līdzekļu glabāšanu bankā vai krājaizdevu sabiedrībā).
Jūs, iespējams, varēsit finansēt savu HSA, izmantojot izplatījumu no jūsu tradicionālās vai Roth IRA. Izplatīšana ir jāveic tieši IRA pilnvarniekam HSA pilnvarniekam, un tā ir atļauta tikai vienu reizi jūsu dzīves laikā. Uzziniet vairāk par to IRS publikācijā 969 vai pie sava finanšu konsultanta.
Tāpat kā ar savu IRA, jūs varat dot savu ieguldījumu HSA līdz nākamā gada 15. aprīlim (vai nodokļu iesniegšanas termiņam attiecīgajā gadā, ja tas ir nedaudz mainīts no 15. aprīļa). Piemēram, ja jums ir HDHP pārklājums 2020. gadā, bet līdz gada beigām nepārsniedzat 2020. gada HSA iemaksas, jūs varat veikt papildu 2020. gada iemaksu, gatavojoties nodokļiem 2021. gada 15. aprīlī. var izvēlēties veikt visu ieguldījumu 2020. gadā 15. aprīlī 2021. gadā - tas ir atkarīgs no jums. [Ņemiet vērā, ka nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņš 2019. gada deklarācijām ir pagarināts līdz 2020. gada 15. jūlijam COVID-19 pandēmijas dēļ, kas nozīmē, ka cilvēkiem līdz 2020. gada 15. jūlijam ir jāveic 2019. gada HSA iemaksas.]
Kā es varu izmantot savus HSA fondus?
Jūsu HSA nauda ir jūsu. Jūs varat tērēt to, ko vēlaties. Tomērja vēlaties izvairīties no ienākuma nodokļu un soda naudas maksāšanas, no HSA jūs veicat tikai sadali, lai apmaksātu attaisnotos medicīnas izdevumus.
Attaisnotajos medicīniskajos izdevumos ietilpst medicīniskie izdevumi, par kuriem jūsu veselības apdrošināšana nemaksā, bet citādi tos varētu uzskatīt par atskaitījumiem no federālajiem ienākuma nodokļiem (tomēr, ja šo izdevumu apmaksai izmantojat naudu no sava HSA, tomēr nevarat ieturēt nodokļu deklarācijā, jo tas būtu dubultā iemērkšana). Skatiet visu sarakstu IRS publikācijā 502, taču šeit ir apkopojums:
- Jūsu veselības apdrošināšanas atskaitījums, iemaksas un līdzapdrošināšana (lai veiktu iemaksas HSA, jums ir jābūt HDHP segumam, un šos HSA līdzekļus varat izmantot, lai apmaksātu savus izdevumus, kas nav kabatā saskaņā ar HDHP. Ja vēlāk pāriet uz kas nav HDHP, un jūsu HSA joprojām ir nauda, jūs varat to izmantot, lai apmaksātu savas kabatas izmaksas, kas jums rodas saskaņā ar jauno veselības plānu, lai gan jūs nevarēsit veikt papildu iemaksas savā HSA, ja vien jūs pāreja atpakaļ uz HDHP).
- Recepšu medikamenti un bezrecepšu medikamenti. Laika posmā no 2011. līdz 2019. gadam bezrecepšu medikamentus varēja iegādāties par beznodokļu HSA līdzekļiem tikai tad, ja jums bija recepte tiem, taču CARES likums - likumprojekts, kas galvenokārt koncentrēts uz COVID-19 - atcēla šo prasību, ļaujot cilvēkiem izmantot nodokļus - bezmaksas HSA līdzekļi bezrecepšu medikamentu iegādei. Medicīniskā marihuānanav piemērota pat ja jums ir recepte un atrodaties valstī, kur tā ir legalizēta.
- Zobārstniecības izdevumi, piemēram, zobu tīrīšana, profilaktiskā aprūpe un plombēšana. Tomēr tīri kosmētiskā zobārstniecība, piemēram, zobu balināšananav piemērots.
- Acu eksāmeni, redzes korekcijas operācijas, brilles, kontaktlēcas un kontaktlēcu piederumi, kamēr brilles vai kontakti tiek izmantoti medicīnisku iemeslu dēļ, piemēram, redzes korekcijai.
- Menstruālie produkti (tas ir jauns papildinājums, ko 2020. gadā pievienoja CARES likums)
- Zīdīšanas piederumi.
- Diabēta līdzekļi.
- In vitro apaugļošanas izdevumi.
- Alternatīva medicīniskā aprūpe, uz kuru jūsu veselības apdrošināšana neattiecas, piemēram, uz akupunktūras ārstēšanu, chiropractic aprūpi un kristīgās zinātnes praktizētāja sniegto medicīnisko aprūpi.
- Piemaksa par COBRA jūsu veselības apdrošināšanas, laulātā vai jūsu apgādājamo veselības apdrošināšanas turpināšanu.
- Piemaksa par ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu (ievērojot dolāru ierobežojumus, kas mainās atkarībā no jūsu vecuma un katru gadu IRS indeksē).
- Veselības apdrošināšanas prēmija, kamēr jūs saņemat valdības bezdarbnieka kompensāciju.
- Ja esat 65 gadus vecs vai vecāks, piemaksa par Medicare A, B un D daļām vai Medicare Advantage. Tomēr Medicare papildinājumu apdrošināšana (Medigap) nav attaisnojami izdevumi.
Kaut arī jūsu HSA tehniski ir individuāls konts, jūs to varat izmantot, lai apmaksātu arī laulātā un nodokļu apgādājamo attaisnotos medicīniskos izdevumus.
Kas vēl man jāzina?
Jebkurā gadā, kad jūs, jūsu darba devējs vai kāds cits veic savu ieguldījumu jūsu HSA, jums būs jāiesniedz papildu nodokļu veidlapa 8889 veidlapa. Pat ja neviens nav veicis ieguldījumu jūsu HSA, jums būs jāiesniedz 8889 veidlapa, ja atteicāties naudu no jūsu HSA.
Banka vai starpniecība, kuru izmantojat kā HSA glabātāju, katru gadu jums nosūtīs līdz divām nodokļu veidlapām. Veidlapā 5498-SA tiks parādīti jūsu HSA ieguldījumi gadā. 1099-SA veidlapā būs redzami atsaukumi no jūsu HSA par gadu (ja jums tādi bija).
Jums būs jāsaglabā pietiekama dokumentācija par to, ka jūs iztērējāt visus HSA izņemšanas līdzekļus par attaisnotajiem medicīniskajiem izdevumiem. Ja IRS pārbauda jūsu atgriešanos, jums, iespējams, būs jāuzrāda tādas lietas kā ārsta rēķini, veselības apdrošināšanas paskaidrojumu par pabalstu veidlapām un kvītis par tādām lietām kā kontaktlēcu risinājums un lentes.
Vai domājat par spēles spēlēšanu, dažus mēnešus ielecot HDHP, lai HSA varētu ieguldīt visu gadu beznodokļu naudu, lai pēc pāris mēnešiem atgrieztos HDHP? Netraucē. IRS ir testēšanas periods, kas ilgst no tā gada decembra, kurā veicāt atskaitījumu visu nākamo gadu. Ja visā testēšanas periodā jūs neuzturat veselības aprūpes plānu ar lielu atskaitāmu summu, jūs zaudēsiet nodokļu priekšrocības, un par to var tikt piemērots sods. Tomēr, ja plānojat saglabāt HDHP pārklājumu, jums nav jāuztraucas par testēšanas periodu.
Tātad, ja esat reģistrējies HSA kvalificētam plānam 2019. gada oktobrī un jums arī turpmāk būs HSA kvalificēts plāns visā 2020. gadā, jums ir atļauts veikt pilnas 2019. un 2020. gada iemaksas savā HSA. Bet, ja pārtrauksit HDHP uzņemšanu gada vidū 2020. gadā, jums būs jāpievieno summa, kuru esat veicis HSA 2019. gada pirmajos deviņos mēnešos (kad jums nebija HDHP pārklājuma) saviem 2019. gada ienākumiem, kā arī papildus 10% nodoklis.
Veselības aprūpes reforma un HSA
Lielākajā daļā republikāņu veselības aprūpes reformas priekšlikumu ir jāpievērš lielāka uzmanība HSA, ieskaitot augstākas iemaksu robežas, atbrīvojot atbilstības pamatnostādnes attiecībā uz to, kas var veikt iemaksas, un nodokļu kredītus, lai palīdzētu cilvēkiem finansēt HSA.
No otras puses, Medicare for America Act, kas namā tika ieviests 2018. gada beigās un kuru atbalsta daudzi Kongresa demokrāti, aicina pārtraukt HSA iemaksas, jo likumprojekts daudziem ievērojami samazinātu lielu medicīnisko rēķinu iedarbību. Amerikāņi.
Skaidrs, ka abām ejas pusēm ir atšķirīgs viedoklis par HSA. Bet pagaidām HSA noteikumi nav mainīti.
