Veselības krājkonti un elastīgi izdevumu konti palīdz samazināt ienākuma nodokļus, vienlaikus ietaupot naudu, ko izmantot medicīnas izdevumiem. Tomēr līdzības apstājas. Kas jums jāzina par atšķirībām starp HSA un FSA, lai jūs varētu izvēlēties sev piemērotāko variantu? Kādas ir šo plānu priekšrocības un trūkumi?
PraewBlackWhile / Getty Images
HSA un FSA atšķirības
Starp HSA un FSA ir daudz atšķirību, un, rūpīgi tos neapskatot, jūs varat justies sajaukt. Apskatīsim dažas no vissvarīgākajām atšķirībām.
HSA un FSA atšķiras attiecībā uz to, kam pieder konts
Uzsākot elastīgo izdevumu kontu (FSA), konts faktiski jums nepieder; to dara jūsu darba devējs. Jūs to nevarat ņemt līdzi. Dažos gadījumos jūs pat zaudējat tajā esošo naudu - naudu, kuru iemaksājāt no algu čekiem, - darba devējam. Tas var notikt neatkarīgi no tā, vai atstājat darbu brīvprātīgi vai tiekat atlaists.
Atverot veselības krājkontu (HSA), jums pieder konts un visa tajā esošā nauda. Jūs to paņemat līdzi, pārceļoties, mainot darbu un pat zaudējot veselības apdrošināšanu.
Izdevumi vs ietaupīšana
ElastīgsIzdevumiKonti ir strukturēti, lai jūs mudinātutērētlielāko daļu vai visu tajā esošo naudu. VeselībaUzkrājumiSavukārt konti ir strukturēti, lai jūs mudinātusaglabāt.
Atlikto naudu nevar ieguldīt FSA, un tas nav procentu nesošs konts. Vēl sliktāk ir tas, ka gada beigās jūs zaudējat neizlietotos līdzekļus darba devējam; tas to izmanto vai pazaudē. Darba devējiem ir atļauts nākamajā gadā pārskaitīt līdz 500 USD no jūsu neizlietotajiem līdzekļiem jūsu FSA, taču viņiem tas nav obligāti jādara. Viss, kas vairāk nekā 500 ASV dolāru apmērā ir palicis neizlietots jūsu kontā gada beigās, pazūd darba devēja kasē (tā vietā, lai ļautu jums pārsniegt 500 ASV dolārus, darba devējs var jums piešķirt papildu divus ar pusi mēnešus pēc gada beigām izmantojiet naudu savā FSA; visa šī laika beigās atlikusī nauda tiks atsavināta).
No otras puses, jūs varat pavadīt tik daudz gadu, cik vēlaties, neiztērējot nevienu naudas summu savā HSA, un, atšķirībā no FSA, nauda joprojām būs tur. Jūsu darba devējs to nevar aiztikt. Gada beigu termiņš tā izmantošanai vai zaudēšanai nav noteikts.
Tā vietā, lai vienkārši sēdētu savā kontā, nedarot neko, jūs varat ieguldīt naudu savā HSA vai arī ļaut tai lēnām augt federāli apdrošinātā procentu nesošā kontā. Procenti un ieņēmumi pieaug ar atlikto nodokli. Jūs neatsakāties no ienākumiem vai iemaksām, kad tos izņemat, ja tos izmantojat kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem.
Atbilstības prasības starp FSA un HSA atšķiras
Lai piedalītos FSA, jums jābūt darbam pie darba devēja, kurš piedāvā FSA. Darba devējs izlemj atbilstības noteikumus. Konts ir saistīts ar jūsu darbu.
Lai piedalītos HSA, jums ir jābūt kvalificētam augsta pašriska veselības plānam vai HDHP. Ja jūs izmantojat Medicare, jūs nevarat piedalīties HSA. Ja jums ir tradicionālāka veselības apdrošināšanas polise, vai nu papildus HDHP, vai HDHP vietā, jūs neesat tiesīgs. Ja kāds cits var pieprasīt, lai jūs būtu atkarīgs no viņa nodokļu deklarācijas, jūs neesat tiesīgs, pat ja viņš jūs faktiski nepieprasa.
Ja jums ir FSA, jūs nevarat sākt HSA, ja vien jūsu FSA nav ierobežota mērķa vai pēc tam atskaitāma FSA.
- Ierobežota mērķa FSA var izmantot tikai, lai apmaksātu tādas lietas kā zobu un redzes aprūpe.
- Pēc atskaitāmās FSA nevar atlīdzināt nekādus izdevumus, kamēr dalībnieks nav samaksājis vismaz tikpat daudz, cik prasīts minimālais pašrisks par HSA kvalificētu plānu (2020. gadā minimālais atskaitījums par HSA kvalificētu veselības plānu ir 1400 USD personai un 2800 USD ģimenei).
Ja jums ir FSA un vēlaties sākt HSA, jums ir divas iespējas: sazinieties ar savu darba devēju, lai redzētu, vai jūsu FSA ir ierobežota mērķa FSA vai pēc atskaitāmās FSA, vai arī pagaidiet līdz nākamajam gadam un atbrīvojieties FSA.
HSA ir izstrādāts, lai palīdzētu jums tikt galā ar lieliem pašrēķiniem, kas saistīti ar HDHP veselības apdrošināšanas plāniem. Lai gan HSA sākums varētu būt saistīts ar jūsu darbu, konts nav saistīts ar jūsu darbu; tas ir saistīts ar jūsu HDHP veselības apdrošināšanu. Patiesībā jums pat nav jābūt darbam, lai atvērtu un veicinātu HSA - jums vienkārši jābūt HDHP pārklājumam.
Kas notiek ar jūsu kontu, kad zaudējat darbu, atšķiras
Ja jūs zaudējat darbu, jūs parasti zaudējat savu FSA un tajā esošo naudu. Jūs pat nevarat izmantot savu FSA naudu, lai samaksātu savas COBRA veselības apdrošināšanas prēmijas.
Turpretī, zaudējot darbu, jūs glabājat savu HSA un visus tajā esošos līdzekļus. Ja zaudējat savu HDHP veselības apdrošināšanu līdz ar darbu, jums vairs nebūs atļauts iemaksāt vairāk līdzekļu savā HSA, kamēr neiegūsit citu HDHP veselības plānu (vai nu no cita darba devēja, vai arī iegādāsieties individuālajā tirgū). Tomēr jūs joprojām varatatsauktlīdzekļi, ko tērēt attaisnotajiem medicīniskajiem izdevumiem, pat ja jums vairs nav HDHP. Patiesībā jūs pat varat izmantot savus HSA līdzekļus, lai samaksātu savas COBRA veselības apdrošināšanas prēmijas vai maksātu veselības apdrošināšanas prēmijas, ja saņemat valdības bezdarbnieka pabalstus.
Kas var palīdzēt FSA vs HSA
Izmantojot FSA, ieguldījumus var dot tikai jūs vai jūsu darba devējs, un daudzi darba devēji izvēlas to nedarīt. FSA iemaksas parasti veic ar algas atskaitījumiem pirms nodokļu nomaksas, un jums ir jāapņemas no katras algas visa gada laikā ņemt noteiktu summu. Kad esat uzņēmies finansiālās saistības, jūs nedrīkstat to mainīt līdz nākamajam atvērtajam reģistrācijas periodam.
Izmantojot HSA, jūs neesat ieslēdzis visu iemaksu gadu. Ja vēlaties, varat mainīt sava ieguldījuma summu. Ikviens var dot ieguldījumu jūsu HSA: jūsu darba devējs, jūs, jūsu vecāki, jūsu bijušais laulātais, ikviens. Tomēr iemaksas no visiem avotiem kopā nevar pārsniegt IRS noteikto gada maksimālo robežu.
Jūs varat sniegt vairāk ieguldījumu HSA nekā FSA
IRS noteikumi ierobežo to, cik daudz beznodokļu naudas jūs varat vāverēt prom gan HSA, gan FSA. FSA gadījumā jums bija atļauts ieguldīt līdz 2700 USD 2019. gadā un līdz 2750 USD 2020. gadā. Tomēr jūsu darba devējs var noteikt stingrākus ierobežojumus jūsu FSA iemaksām, ja tā izvēlas.
To, cik daudz jūs varat ieguldīt HSA, nosaka IRS - jūsu darba devējs tam nevar noteikt papildu ierobežojumus. Maksimālais iemaksu ierobežojums mainās katru gadu un ir atkarīgs no tā, vai jums ir ģimenes HDHP pārklājums vai tikai viena HDHP pārklājums.
Kas ir atbildīgs par HSA atcelšanu pret FSA
Tā kā jūsu FSA konts tehniski pieder jūsu darba devējam, šāda veida kontu administratīvais slogs gulstas uz jūsu darba devēju. Piemēram, jūsu darba devējs ir atbildīgs par to, lai no jūsu FSA izņemtie līdzekļi tiktu tērēti tikai attaisnotajiem medicīniskajiem izdevumiem.
Izmantojot HSA, buks apstājas pie jums. Jūs esat atbildīgs par HSA iemaksu un izmaksu uzskaiti. Jums ir jāglabā pietiekama uzskaite, lai parādītu IRS, ka esat iztērējis visus izņemtos līdzekļus atbilstīgiem medicīniskajiem izdevumiem, vai arī jums būs jāmaksā ienākuma nodokļi plus 20% soda nauda par visiem izņemtajiem līdzekļiem. Jebkurā gadā, kad veicat depozītu vai atsaucat savu HSA, jums būs jāiesniedz 8889 veidlapa ar federālajiem ienākuma nodokļiem (nodokļu programmatūra padara to par diezgan vienkāršu procesu).
Tikai vienu var izmantot kā ārkārtas fondu
Tā kā jums pieder jūsu HSA, jūs esat tas, kurš izlemj, kad izņemt naudu un kam to izmantot. Ja jūs izvēlēsieties to izņemt par kaut ko tādu, kas nav attiecināms uz medicīnisko izdevumu, jums par to būs jāmaksā stingrs 20% sods (ja vien neesat invalīds vai esat 65 gadus vecs un vecāks). Turklāt tajā gadā jūsu ienākumiem tiks pievienoti izņemšanas gadījumi, kas nav saistīti ar medicīnu, tāpēc jums būs jāmaksā arī lielāki ienākuma nodokļi.
Lai gan tas, iespējams, nav ieteicams un, iespējams, tas nav pārdomāts HSA līdzekļu izlietojums, var būt mierinoši zināt, ka jums ir naudas kaudze, kurai varat piekļūt ārkārtas situācijā, ja jums tas ir nepieciešams. Tomēr jums ir jābūt gatavam samaksāt arī sodus.
Ir iespējams arī izturēties pret savu HSA kā ārkārtas fondu, neuzliekot nekādus nodokļus vai soda sankcijas. Lūk, kā tas darbojas. Jūs veicat iemaksu savā HSA, bet pēc tam medicīnisko rēķinu apmaksai izmantojat līdzekļus, kas nav HSA (ti, naudu no jūsu parastā bankas konta, nevis HSA). Jūs glabājat kvītis un izsekojat, cik esat samaksājis par medicīniskajiem izdevumiem, un nodokļa deklarācijā neatņemat nevienu no šiem maksājumiem. Visu laiku nauda jūsu HSA turpina pieaugt.
Tad kādu dienu, vairākus gadus pa ceļu, iespējams, plūst jūsu pagrabs, un jums steidzami nepieciešama skaidra nauda. Šajā brīdī jūs varat izvēlēties atmaksāt sev visus medicīniskos izdevumus, ko esat samaksājis kopš HSA atvēršanas, jo kompensācijām nav noteikts laika ierobežojums. Šajā gadījumā nav nodokļu vai soda naudas, jo jūs vienkārši atlīdzināt sev medicīniskos izdevumus. Bet jūs varat pagriezties un izmantot naudu, lai sakārtotu savu pagrabu, jo iepriekšējo gadu laikā medicīnas rēķinu apmaksai izmantojāt savus līdzekļus, kas nav HSA līdzekļi.
Izmantojot FSA, jums nebūs atļauts izņemt naudu par neko citu kā tikaistrāvaattaisnotie medicīniskie izdevumi. Jūs nevarat izmantot savu FSA naudu mājokļiem neatkarīgi no tā, cik jūs esat izmisis.
Tikai vienu var izmantot, lai palīdzētu plānot pensiju
Kaut arī FSA nevar darboties kā pensijas konti, HSA arvien vairāk tiek izmantoti kā papildu veids, kā ietaupīt pensijai. Kad esat sasniedzis 65 gadu vecumu, jūs varat izņemt naudu HSA par nemedicīniskiem izdevumiem, un jūs nemaksāsit soda naudu - lai gan jūs maksāsiet ienākuma nodokli, tāpat kā jūs maksātu ar tradicionālo IRA. Alternatīvi, jūs varat vienkārši atstāt naudu savā HSA un ļaut tai turpināt augt visas jūsu pensijas laikā, kamēr jūs un kad jums būs ievērojamas medicīniskās izmaksas vai jums vajadzēs dārgu ilgtermiņa aprūpi. Tad jūs varat izmantot HSA naudu, kas joprojām ir beznodokļu, lai apmaksātu šos izdevumus.
Tā kā FSA var vai nu izmantot attaisnotajiem medicīniskajiem izdevumiem, vai arī atsavināt gada beigās, tas nevar palīdzēt plānot pensiju.
Tikai viens ļauj izņemt naudu, kuru vēl neesat noguldījis
Izmantojot HSA, jūs varat izņemt tikai naudu, kas faktiski atrodas kontā. Tomēr, izmantojot FSA, jums ir atļauts sākt izmantot savu kontu pat pirms esat veicis savu pirmo ieguldījumu šajā gadā.
Piemēram, pieņemsim, ka esat apņēmies veikt 1200 USD gadā (100 USD mēnesī), atskaitīt algas un noguldīt FSA. Ja jūs saslimstat un jums februārī būs jāmaksā visa jūsu veselības apdrošināšanas atlīdzība par 1500 ASV dolāriem, jūsu FSA būs tikai 100–200 USD. Nekādu problēmu, jūs varat atsaukt visu savu ikgadējo iemaksu 1200 USD apmērā, kaut arī patiesībā vēl neesat to veicis.
Jums būs negatīvs FSA atlikums, taču jūsu iemaksas turpināsies ar katru algu. Gada beigās jūsu FSA bilance būs nulle. Ko darīt, ja jūs pametat darbu pirms gada beigām? Starpība nav jāatmaksā!
Šī ir būtiska FSA priekšrocība, taču paturiet prātā, ka brīdinājums ir tāds, ka, ja gada vidū pametīsit darbu un FSA joprojām būs naudas, jūs to visu zaudēsit darba devējam.
HSA pret FSA dažādos dzīves posmos
Lai gan starp HSA un FSA ir daudz grāmatvedības veida atšķirību, plāna izvēle var būt saistīta arī ar paredzamajiem medicīniskajiem izdevumiem. Ja jums ir mazi bērni un esat salīdzinoši vesels, FSA varētu būt laba izvēle kopiju veidam un citiem izdevumiem, ar kuriem jūs sastopaties. Tomēr, ja Jums rodas nopietns veselības stāvoklis, HSA, kas ir pieaudzis vairākus gadus, var būt noderīgāks, lai segtu šos lielākos ārpus kabatas izdevumus.
Apakšējā līnija par atšķirībām starp HSA un FSA
Lai gan HSA, gan FSA tiek reklamēti kā veidi, kā samazināt jūsu samaksāto nodokļu summu, ir daudz atšķirību. Kā īss kopsavilkums šie plāni atšķiras:
- Kam pieder konts
- Atbilstība
- Kas notiek, ja zaudējat darbu
- Kas var dot savu ieguldījumu
- Cik daudz jūs varat dot savu ieguldījumu
- Kurš ir atbildīgs par izņemšanu un kurš ir atbildīgs par dokumentācijas pierādīšanu, ka tā tiek izmantota par attaisnotiem medicīniskiem izdevumiem
- Ja to var izmantot ārkārtas situācijās
- Ja to var izmantot, lai palīdzētu plānot pensiju
- Ja jūs varat izņemt naudu, jūs vēl neesat noguldījis
- Tēriņi vs ietaupīšana
- Neatkarīgi no tā, vai līdzekļu pārnešana vai beigu termiņš gada beigās
HSA vai FSA iegūšana ir viens no veidiem, kā samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu, ko jūs tērējat medicīnas izdevumiem. Neskatoties uz to, ka summa, kuru varat ieguldīt, var būt mazāka par jūsu kabatas izdevumiem, ja jums ir nopietns veselības stāvoklis. Šiem izdevumiem jūs joprojām varat izmantot dolārus bez nodokļiem, ja summa, ko nesedz jūsu FSA vai HSA, pārsniedz 7,5% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem (2020. gadā tas palielināsies līdz 10%).
