Affordable Care Act (ACA) piemaksu subsīdijām (prēmiju nodokļu kredītiem) nav aktīvu pārbaudes. Tāpat arī Medicaid paplašināšana saskaņā ar ACA. Abos gadījumos atbilstība tiek balstīta vienkārši uz ienākumiem. Nav svarīgi, cik daudz naudas cilvēkiem ir bankā vai akciju tirgū, vai cik daudz viņu mājas ir vērts. Palīdzība, kas pieejama, izmantojot paplašinātas Medicaid vai prēmiju subsīdijas, ir atkarīga tikai no ienākumiem. (Gada ienākumi tiek izmantoti, lai noteiktu piemaksu subsīdiju atbilstību, kaut arī Medicaid atbilstību var balstīt arī uz ikmēneša ienākumiem. Tas padara Medicaid īpaši noderīgu cilvēkiem, kuriem gada vidū pēkšņi ienākumi samazinās).
Varoņu attēli / Creative RF / Getty ImagesMedicaid paplašināšana
Kolumbijas apgabalā un 36 štatos, kas ir paplašinājuši Medicaid (tas palielināsies līdz 38 2021. gada vidū, kad Medicaid paplašināšanās stāsies spēkā Oklahomā un Misūri štatā), Medicaid pārklājums ir pieejams dalībniekiem ar mājsaimniecības ienākumiem līdz 138% no visiem nabadzības līmenis. Tas atbilst ienākumu ierobežojumam 17 774 USD vienai personai 2021. gadā, bet, nabadzības līmenim laika gaitā palielinoties, palielinās arī Medicaid atbilstības augšējā ienākumu robeža (dažos apstākļos Medicaid atbilstībai joprojām tiek izmantoti aktīvu testi, ieskaitot cilvēkus, kas vecāki par 64 gadiem).
Tiek lēsts, ka lielākajā daļā atlikušo 14 štatu (visās valstīs, izņemot Viskonsinu) ir 2,2 miljoni cilvēku, kuri atrodas pārklājuma trūkumā un kuriem nav reālas piekļuves veselības apdrošināšanai - viņi nevar pretendēt uz Medicaid un viņu ienākumi ir pārāk zemi piemaksu subsīdijas, kas nepārsniedz nabadzības līmeni.
Prēmijas nodokļu kredīti (aka, subsīdijas)
Valstīs, kanavpaplašināts Medicaid, tiesības uz piemaksu subsīdijām apmaiņā sākas no nabadzības līmeņa un pārsniedz 400% no nabadzības līmeņa.
Valstīs, kairpaplašinot Medicaid, tiesības saņemt piemaksas subsīdijas sākas ar Medicaid atbilstības termiņa beigām (138% no nabadzības līmeņa) un pārsniedz 400% no nabadzības līmeņa.
[Ņemiet vērā, ka Kongress 2021. gadā apsver COVID atvieglojumu likumdošanu, kas uz laiku atceltu ienākumu griestus attiecībā uz piemaksu subsīdiju atbilstību 2021. un 2022. gadam. Tomēr šajā rakstā mēs turpināsim izmantot pašreizējos noteikumus, kas ierobežo piemaksu subsīdijas tiesības uz cilvēkiem, kuru ienākumi nepārsniedz 400% no iepriekšējā gada nabadzības līmeņa.]
Četru cilvēku ģimenei, kura piesakās uz 2021. gadu, 400% no nabadzības līmeņa ir 104 800 USD gada ienākumi. Divu cilvēku mājsaimniecībai gada ienākumi ir 68 960 USD (ņemiet vērā, ka tas ir balstīts uz nabadzības līmeņa rādītājiem 2020. gadā, jo vienmēr tiek izmantotas iepriekšējā gada summas, taču tās tiek salīdzinātas ar dalībnieku pašreizējiem ienākumiem).
Ir svarīgi atzīmēt, ka daži pretendenti nevar pretendēt uz subsīdijām, neskatoties uz to, ka viņu ienākumi ir mazāki par 400% no nabadzības līmeņa. Tas jo īpaši attiecas uz jaunākiem cilvēkiem (kuru prēmijas ir zemākas viņu vecuma dēļ) un cilvēkiem, kuri dzīvo apgabalos, kur vidējās pirmssubsidēšanas prēmijas ir salīdzinoši zemas. Tas notiek retāk nekā pirms dažiem gadiem, jo prēmijas lielākajā daļā jomu ir ievērojami augstākas nekā ACA ieviešanas pirmajos gados. Bet ir svarīgi saprast, ka jūs nesaņemsit subsīdiju, ja segums jūsu reģionā jau tiek uzskatīts par pieejamu (procentos no jūsu ienākumiem) bez subsīdijas.
Bet visiem, kas likumīgi atrodas ASV un kuru ienākumi ir līdz 400% no nabadzības līmeņa (izņemot diemžēl cilvēkus, kurus skārusi ģimenes kļūme, un cilvēkus, kas atrodas iepriekšminētajā Medicaid pārklājuma plaisā), ACA garantē, ka otrais - zemāko izmaksu sudraba plāns (etalona plāns) nemaksās vairāk par iepriekš noteiktu procentu no viņu ienākumiem (ņemiet vērā, ka cilvēki, kuriem ir tiesības saņemt Medicaid, biržā nav tiesīgi saņemt piemaksu subsīdijas, jo viņiem ir piekļuve citiem pieejamu pārklājumu).
Kas skaitās ienākums?
Tiesības saņemt paplašinātas Medicaid un piemaksu subsīdijas saskaņā ar ACA ir atkarīgas no modificēta koriģētā bruto ienākuma (MAGI). Un tur ir ACA specifisks MAGI - tas NAV tas pats, kas parastais MAGI, ar kuru jūs, iespējams, jau esat iepazinies. Jūs sākat ar koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI), kas ir 2020. gada 1040. formas 11. rinda.
Tad jūsu AGI jāpievieno trīs lietas, lai jūsu MAGI noteiktu subsīdijas un Medicaid atbilstību. Ja jums ir ienākumi no kāda no šiem avotiem, jums tas jāpievieno savam AGI (ja jūs nedomājat nav ienākumu no kāda no šiem avotiem, jūsu MAGI ir vienkārši vienāds ar jūsu AGI):
- Ar nodokli neapliekamie sociālās apdrošināšanas ienākumi
- Procentu ienākumi, kas neapliek ar nodokļiem (piemēram, ja jums ir federāli pašvaldību obligācijas, kas atbrīvotas no nodokļiem)
- Ārzemēs gūtie ienākumi un mājokļu izdevumi ārzemēs dzīvojošajiem amerikāņiem
Jūsu tiesības uz subsīdijām (un Medicaid atbilstība štatos, kas ir paplašinājušas Medicaid) ir atkarīgas no jūsu MAGI. Bet nav aktīvu pārbaudes.
Daži ACA pretinieki ir apraudājušies par pārkāpumiem, sūdzoties, ka cilvēki ar miljoniem dolāru vērtiem ieguldījumiem biržā var saņemt piemaksu subsīdijas. Tas ir taisnība, kaut arī ienākumi no ieguldījumiem ārpus nodokļu atvieglotu kontu (401 tūkstoši, IRA, HSA utt.) Tiek uzskatīti par gada ienākumiem. Tātad viens cilvēks, kurš nestrādā, bet nopelna 55 000 USD dividendes - vai kapitāla pieaugumu, ja pārdod dažus ieguldījumus - gada laikā ar nodokli apliekamā kontā, nebūtu tiesīgs saņemt prēmiju subsīdijas biržā (ienākumu griesti subsīdiju saņemšanai) ir 51 040 USD par vienu personu, kas iegādājas segumu 2021. gadā ASV kontinentālajā daļā; ienākumu ierobežojumi ir augstāki Aļaskā un Havaju salās).
Nodokļu maksājumi veselības apdrošināšanai ir norma
Bet ir arī svarīgi atzīmēt, ka ACA piemaksu subsīdijas ir vienkārši nodokļu kredīts. Cilvēkiem, kuri saņem veselības apdrošināšanu pie darba devēja, kas ir lielākā daļa amerikāņu, kas nav vecāka gadagājuma cilvēki, vienmēr ir bijuši ievērojami nodokļu atvieglojumi. Darba devēja samaksāto prēmiju daļa ir beznodokļu kompensācija darbiniekam. Darba ņēmēja samaksātā prēmijas daļa ir algas atskaitīta pirms nodokļiem.
Ar šo vienošanos nekad nav bijuši nekādi aktīvu testi vai ienākumu pārbaudes.
No otras puses, individuālās veselības apdrošināšanas prēmijas ir pilnībā atskaitāmas no nodokļiem tikai pašnodarbinātām personām. Cilvēki, kuri iegādājas savu apdrošināšanu, bet nav pašnodarbinātie (piemēram, strādā pie darba devēja, kurš nepiedāvā segumu), var iekļaut veselības apdrošināšanas prēmijas kopējos gada medicīniskajos izdevumos, bet tikai medicīnas izdevumus, kas pārsniedz 7,5% ienākumu var atskaitīt. Un, lai atskaitītu medicīniskos izdevumus, kas ir lielāki par 7,5% no jūsu ienākumiem, jums ir jāprecizē atskaitījumi, ko dara ļoti maz cilvēku (2017. gada beigās pieņemtais Nodokļu samazināšanas un darbavietu likums ievērojami palielināja standarta atskaitījumu, tāpēc precizēt atskaitījumi lielākajai daļai nodokļu iesniedzēju nav tā vērts).
Tagad, kad ACA nodrošina piemaksu subsīdijas vairāk nekā 9 miljoniem cilvēku ar individuālu veselības apdrošināšanu, tas būtībā izlīdzina konkurences apstākļus attiecībā uz nodokļu priekšrocībām cilvēkiem, kuri iegādājas savu veselības apdrošināšanu, un cilvēkiem, kuri apdrošinās pie darba devēja (lai gan cilvēki, kuri nopelna vairāk nekā 400% no nabadzības līmeņa un iegādājas savu veselības apdrošināšanu, joprojām ir nodokļu ziņā neizdevīgākā situācijā, salīdzinot ar kolēģiem, kuri saņem darba devēja atbalstītu veselības apdrošināšanu).
Persona, kurai ir miljons dolāru uzkrājumi, bet ienākumi ir tikai USD 30 000 gadā (vai nu ienākumi no ieguldījumiem, vai ienākumi no darba, vai arī šo divu kombinācija), var gūt labumu no ACA prēmiju nodokļa atlaides. Daži ACA pretinieki ir nožēlojuši, ka tas ir negodīgi un ka tas izmanto "nepilnības" ACA.
Bet, ja šī pati persona strādātu pie darba devēja, kurš nodrošina veselības apdrošināšanu, viņi saņemtu beznodokļu kompensāciju kā darba devēja iemaksu prēmijās un paši maksātu prēmiju daļu ar dolāriem pirms nodokļiem. Iespējams, ka viņa katru mēnesi maksā tikai aptuveni 100 USD prēmijās (vai vispār neko, atkarībā no tā, cik dāsns ir viņas darba devējs; vidējais apdrošinātais vientuļais darbinieks maksā nedaudz vairāk par 100 USD mēnesī par viņu segumu, savukārt viņu darba devējs maksā vidēji vairāk nekā 500 USD mēnesī). Un tomēr tas reti tiek uztverts kā nepilnība, kā arī netiek uztverts kā bagāti cilvēki, kas "izmanto sistēmu".
Skatoties no šī viedokļa, ACA piemaksu nodokļu kredīti ir vienkārši palīdzējuši individuālo veselības apdrošināšanu pielīdzināt darba devēja atbalstītajai veselības apdrošināšanai. Un viņi arī ļāva cilvēkiem, kas jaunāki par 65 gadiem, ienirt pašnodarbinātībā, nepilna laika darbā vai priekšlaicīgā pensijā, neuztraucoties, ka veselības apdrošināšanas prēmijas apēdīs visus viņu uzkrājumus, pirms viņi sasniedz Medicare vecums.
Darba devēja sponsorētās veselības apdrošināšanas nodokļu priekšrocības nav nepilnības nodokļu kodeksā. Un arī prēmijas nav nodokļu kredīti individuālā tirgū, kurā iesaistīti aktīvi ar lielu aktīvu līmeni.
.jpg)
