Nodokļu kredīti (proti, piemaksu subsīdijas) ir Affordable Care Act (ACA) daļas par pieņemamu cenu galvenā sastāvdaļa. Bez tiem pārklājums individuālajā tirgū daudziem cilvēkiem nebūtu pieejams.
IP Galanternik D.U. / Creative RF / Getty ImagesLai to izdarītu perspektīvā, paturiet prātā, ka vidējā pirmssubsidēšanas prēmija plāniem, kas iegādāti, izmantojot HealthCare.gov, 2020. gadā bija 575 ASV dolāri par personu mēnesī. Bet 86% reģistrēto, kuri pretendēja uz piemaksu subsīdijām, subsīdijas sedza vidēji 491 USD mēnesī, atstājot vidējās izmaksas tikai 84 USD mēnesī.
Skaidrs, ka subsīdijas padara veselības apdrošināšanas segumu daudz reālāk pieejamu, nekā tas būtu citādi. Bet ir nepareizs uzskats, ka Obamacare piemaksu subsīdijas ir labklājības veids un / vai ka tās nāk par labu tikai mājsaimniecībām ar zemiem ienākumiem.
Kāpēc piemaksu subsīdijas nav labklājība
Subsīdijas ir nodokļu kredīts - kaut arī nodokļu kredīts, kuru varat paņemt iepriekš, samaksāts tieši savai veselības apdrošināšanas kompānijai, nevis jāgaida, lai pieprasītu savu nodokļu deklarāciju tāpat kā citi nodokļu kredīti. Un tie darbojas gandrīz tāpat kā citi nodokļu kredīti, kas ierobežo atbilstību, pamatojoties uz ienākumiem, piemēram, noguldītāja kredīts un bērna nodokļa kredīts.
Citas ar nodokļiem labvēlīgas situācijas, piemēram, tradicionālie IRA iemaksu atskaitījumi, ja uz jums attiecas pensijas plāns darbā, Roth IRA iemaksas un studentu aizdevuma procentu atskaitīšana, ir pieejamas arī tikai tad, ja jūsu ienākumi ir zem noteikta sliekšņa.
Piemaksu subsīdijām nav aktīvu pārbaudes, taču nav arī neviena no iepriekšminētajiem ienākumu ierobežoto nodokļu kredītu un nodokļu atvieglotu iemaksu piemēriem. Tas nozīmē, ka jūsu tiesības uz nodokļu atlaidi nav atkarīgas no tā, cik daudz jums jau ir aktīvu; tas ir atkarīgs tikai no tā, cik nopelnijat gada laikā.
Tas ir pretstatā tādām programmām kā TANF (Pagaidu palīdzība trūcīgām ģimenēm), SNAP (Papildu uztura palīdzības programma) un ne-MAGI Medicaid, kurām visām ir atbilstības noteikumi, kuru pamatā ir aktīvi / resursi un / vai darbs prasība, kā arī ienākumu ierobežojumi.
ACA piemaksu subsīdijas ir pieejamas mājsaimniecībām ar ienākumiem līdz 400% no nabadzības līmeņa. Četru cilvēku ģimenei tas ir 104 800 USD 2021. gadā (attiecībā uz 2021. gadu tiek izmantotas 2020. gada nabadzības līmeņa pamatnostādnes). Tas, protams, nav iztikas ziņā maznodrošināts; tiesības uz piemaksu subsīdijām sniedzas arī vidusslānī.
Bet kā ir ar cilvēkiem ar ievērojamu aktīvu?
Viens no jautājumiem, kas dažkārt rodas saistībā ar piemaksu subsīdijām, ir saistīts ar atbilstību mājsaimniecībām ar augstu neto vērtību, kurām ir nozīmīgi aktīvi, bet nelieli gada ienākumi. Agrīnie pensionāri ir viens piemērs; viņi, iespējams, ir ietaupījuši gadu desmitiem, lai uzkrātu ievērojamu neto vērtību, un tagad viņi ir pensijā - pirms 65 gadu vecuma, kad Medicare kļūst pieejama - un dzīvo no ienākumiem, ko rada viņu investīcijas. Rezultātā viņu ienākumi varētu būt atbilstoši subsīdijām atbilstošajā diapazonā, neskatoties uz to, ka viņiem varētu būt sešu vai septiņciparu ieguldījumu portfeļi.
Vai šiem cilvēkiem ir ētiski izmantot ACA piemaksu subsīdijas? Tēma regulāri tiek aktualizēta dažādos interneta forumos, un vienmēr ir cilvēki, kuri apgalvo, ka piemaksu subsīdijas drīkst izmantot tikai cilvēki, kuriem tās "vajadzīgas", vai tikai "nabadzīgi" cilvēki.
Bet nevienam no šiem apgalvojumiem nav loģiska izskaidrojuma. Piemaksu subsīdijas ir nodokļu atlaide. Nodokļu kredīti nav balstīti uz "vajadzību", bet gan uz skaitļiem. Ja jūs kvalificējaties, pamatojoties uz IRS noteikumiem, jūs kvalificējaties - nodokļu atlaides nav nekas subjektīvs.
Kā jau minēts iepriekš, piemaksu subsīdijas ir pieejamas vidējās klases mājsaimniecībām - tās nebija paredzētas tikai "nabadzīgajiem" dalībniekiem.
Ja likumdevēji, kuri uzrakstīja ACA, būtu paredzējuši piemaksu subsīdijām veikt aktīvu testus (piemēram, SNAP vai Medicaid tiesības saņemt vecāka gadagājuma cilvēkus, kuriem nepieciešama pansionāta aprūpe), viņi tos būtu iekļāvuši, un viņi kaut kad tomēr varētu nolemt to darīt nākotnē.
Bet aktīvu testu pievienošana būtu padarījusi jau tā sarežģīto sistēmu vēl jo vairāk, un tas būtu kavējis likumdevēju mērķi, proti, pēc iespējas vairāk cilvēku iekļūt veselības apdrošināšanas riska grupās, lai samazinātu neapdrošināto likmi un izplatītu veselības risku pāri pēc iespējas plašākam baseinam.
Tā rezultātā mums ir piemaksu subsīdijas, kas darbojas gandrīz tāpat kā citi ar ienākumiem ierobežoti nodokļu kredīti, kas attiecas uz lielu daļu vidusšķiras. Tiesībām saņemt šos nodokļu kredītus nav nekāda sakara ar aktīviem, un viss ir saistīts ar ienākumiem. Protams, ir neētiski - un nelikumīgi - nepareizi norādīt savus ienākumus, lai pretendētu uz nodokļu kredītiem. Bet, kamēr jūs precīzi ziņojat par saviem ienākumiem IRS, nodokļu kredītu ņemšana, kad jūs tām atbilstat, nav nekas neētisks.
Interesanti, ka reti ir dzirdams, ka cilvēki apgalvo, ka ir neētiski, piemēram, pieprasīt bērna nodokļa atlaidi vai uzkrātāja kredītu, ja attiecīgajam nodokļu iesniedzējam ir ievērojami aktīvi. Bet visos praktiskajos nolūkos starp šiem nodokļu kredītiem un prēmiju nodokļa atlaidi nav atšķirības, izņemot to, ka prēmijas nodokļa atlaidi var iepriekš ņemt visu gadu un pēc tam saskaņot ar nodokļu deklarāciju.
Tas ir arī neparasts, ka kāds apšauba, vai mājsaimniecībām ar augstu neto vērtību vajadzētu būt tiesīgām saņemt darba devēja atbalstītu veselības apdrošināšanu (lielākā daļa ir), neskatoties uz to, ka šādiem plāniem ir liela priekšrocība nodokļu jomā. Saskaņā ar 2018. gada CBO ziņojumu tiek prognozēts, ka valdība no 2018. līdz 2028. gadam iztērēs 3,7 triljonus dolāru, subsidējot darba devēju sponsorēto apdrošināšanu (sakarā ar prēmiju izslēgšanu no ienākuma un algas nodokļa), bet mazāk nekā ceturtā daļa no šīs summas (0,8 triljoni USD) ) par piemaksu subsīdijām individuālajam tirgum (tas ir jēga, ņemot vērā to, ka iedzīvotāju skaits, uz kuriem attiecas darba devēja atbalstīti plāni, ir daudz lielāks nekā iedzīvotāju skaits, kuriem ir individuālā veselības apdrošināšana).
Visticamāk, politiskā polarizācija ap ACA ir iemesls nepareizam priekšstatam, ka piemaksu subsīdijas ir labklājības veids, kad tās faktiski ir tikai ienākumu ierobežota nodokļu atlaide, tāpat kā citas, kas jau pastāvēja ilgi pirms ACA.
Ja jums ir tiesības saņemt nodokļu kredītu, ņemiet to
Apkopojot, jums nav jāuztraucas, ka pieprasīt prēmiju subsīdiju ir neētiski, jo jums ir ievērojama ligzdu ola. Tā ir nodokļu atlaide, tāpat kā jebkura cita nodokļu atlaide. Grāmatveži mēdz reklamēt, ka viņi saņems visus iespējamos nodokļu kredītus un atskaitījumus, un nodokļu maksātāji mēdz novērtēt visus pārtraukumus, ko viņi saņem nodokļu deklarācijā.
Neatkarīgi no tā, vai tiek atskaitītas tādas lietas kā hipotēkas procenti, HSA iemaksas, studentu aizdevuma procenti vai IRA iemaksas vai pieprasīti nodokļu kredīti, piemēram, noguldītāja kredīts vai prēmijas nodokļa kredīts, lielākā daļa nodokļu iesniedzēju ir pārāk priecīgi, ka viņiem ir mazāks kopējais nodokļu rēķins. Dienas beigās tas ir viss, kas tiek darīts pēc prēmijas.
Jūs varat gaidīt, lai pieprasītu subsīdiju nodokļu deklarācijā
Dažiem cilvēkiem, kuriem ir nozīmīgi aktīvi, varētu justies ērtāk un pazīstamāk - maksāt visu gadu par veselības apdrošināšanu visu cenu (pieņemot, ka to varat atļauties) un pēc tam nodokļu deklarācijā pieprasīt prēmijas nodokļa atlaidi, izmantojot 8962 veidlapu.
Kamēr jūs:
- iegādājieties segumu ar biržas starpniecību (prēmiju nodokļu kredītus nevar izmantot plāniem, kas iegādāti ārpus biržas),
- ir tiesīgi saņemt nodokļu atlaidi, pamatojoties uz jūsu ienākumiem un etalona plāna izmaksām jūsu reģionā attiecībā pret jūsu ienākumiem,
- un jāatbilst citām piemērotības prasībām attiecībā uz prēmijas nodokļu kredītu,
nodokļu kredītu varat pieprasīt iepriekš (t.i., katru mēnesi tieši samaksāt savam veselības apdrošināšanas pārvadātājam) vai nodokļu deklarācijā tāpat kā jebkuru citu nodokļu kredītu.
Bet jebkurā gadījumā esiet drošs, ka piemaksas nodokļu atlaides pieprasīšanā nav nekā neētiska, ja jūsu ienākumi padara jūs par to tiesīgu. Jūsu aktīvi nav vienādojuma daļa.
Vārds par MAGI Medicaid
ACA arī paplašināja Medicaid atbilstības noteikumus, lai ļautu Medicaid reģistrēties cilvēkiem vecumā no 19 līdz 64 gadiem ar mājsaimniecības ienākumiem līdz 138% no nabadzības līmeņa, un izslēdza aktīvu testus šai populācijai (atbilstība šai populācijai ir balstīta tikai uz MAGI).
Nākamais Augstākās tiesas spriedums padarīja to par fakultatīvu valstīm, un joprojām ir dažas valstis, kas nav paplašinājušas Medicaid. Bet lielākajā daļā valstu Medicaid atbilstība pieaugušajiem līdz 65 gadu vecumam ietver tos, kuru ienākumi ir līdz 138% no nabadzības līmeņa, neatkarīgi no viņu aktīviem.
Tomēr ir svarīgi saprast, ka dažos štatos Medicaid dalībnieku, kuri ir 55 gadus veci, vecāki aktīvi pēc viņu aiziešanas varētu tikt pakļauti īpašuma atgūšanai. Ja esat 55 gadus vecs vai vecāks un esat tiesīgs saņemt ACA paplašināto Medicaid, jūs vēlaties pārliecināties, ka saprotat savas valsts noteikumus par Medicaid īpašuma atgūšanu un to, kā tas var ietekmēt aktīvus, kurus jūs kādreiz varat atstāt saviem mantiniekiem.
